Czas podatkowy może być jednym z najbardziej stresujących okresów w roku dla niektórych osób, ale z prostą pomocą wypełnianie formularzy podatkowych staje się znacznie łatwiejsze. Jednym z najbardziej mylących formularzy podatkowych w Stanach Zjednoczonych jest formularz 1099-DIV, którego muszą używać podatnicy do zgłaszania wszelkich dywidend otrzymanych z inwestycji, takich jak akcje. Formularz wymaga wprowadzenia dużej ilości danych w jego pola, ale można go łatwo wypełnić po dokładnym przeczytaniu.
Nie każdy podatnik musi wypełnić formularz 1099-DIV. W rzeczywistości większość podatników prawdopodobnie nigdy nie będzie miała z tym do czynienia, ponieważ dotyczy wyłącznie dywidend zarobionych w danym roku podatkowym. Pozwala filtrującemu zgłosić wszelkie otrzymane dywidendy, potrącony podatek dochodowy i zapłacony podatek zagraniczny. Prawidłowe wypełnienie tego formularza pozwala Urzędowi Skarbowemu Stanów Zjednoczonych na uzyskanie dokładnego obrazu dochodów osoby dokonującej zgłoszenia i sprawdzenie, czy osoba ta musi zapłacić wyższy podatek lub uzyskać zwrot podatku.
Od podatnika nie oczekuje się znajomości danych dotyczących dywidendy z pamięci ani prowadzenia własnych rejestrów przez cały rok w celu wypełnienia formularza 1099-DIV. Zamiast tego instytucja wypłacająca dywidendę, zwykle makler giełdowy lub firma finansowa, jest odpowiedzialna za coroczne wysyłanie oświadczenia. To oświadczenie musi zostać wysłane w odpowiednim czasie i na tyle wcześnie, aby odbiorca miał wystarczająco dużo czasu na obliczenie podatków przed terminem płatności 15 kwietnia. Wszystkie odpowiednie informacje dotyczące dywidendy powinny znajdować się na tym wyciągu lub na każdym z wyciągów, jeśli podatnik korzysta z więcej niż jednego brokera.
Sam formularz jest ułożony w prosty sposób, który można szybko wypełnić. Formularz 1099-DIV prosi o podanie danych osobowych filtrującego w kolumnach po lewej stronie. Dane, takie jak imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego i numer konta muszą być wypełnione dokładnie. Prawa strona arkusza wymaga informacji o dywidendzie. Ta sekcja jest zwykle najtrudniejsza do wypełnienia, ponieważ instrukcje wymagają wielu szczegółów dotyczących dywidendy, które brzmią podobnie.
Jednym z trudniejszych aspektów formularza 1099-DIV jest zgłaszanie dywidendy kwalifikowanej, ponieważ są to niskie dywidendy, które kwalifikują się do niższych stawek podatkowych. W innych polach wymagane są informacje od spółek zajmujących się nieruchomościami lub dywidend z funduszy powierniczych. Jedno pole zawiera żądanie zapłaty podatków zagranicznych i zwykle odnosi się do wszelkich pieniędzy zarobionych z zagranicznych funduszy powierniczych. Istnieje wiele innych skrzynek, ale wszystkie powinny odpowiadać oświadczeniom wysyłanym przez organizacje wypłacające dywidendy.