Benchmarking to analiza, w której firma porównuje swoje wyniki z innymi firmami. Analiza porównawcza finansów opiera się głównie na wynikach fiskalnych firmy określonych przez procesy księgowe. Zamiast korzystać z usług księgowego w tym procesie, analityk biznesowy lub finansowy często angażuje się w proces analizy porównawczej finansów. W grę wchodzą wskaźniki finansowe, analiza kosztów kapitału lub inne środki. Firmy mogą realizować tę czynność w trybie miesięcznym, kwartalnym lub rocznym, w zależności od potrzeb i chęci uzyskania tych informacji.
Duże organizacje mogą tworzyć trendy dla różnych działów i operacji w firmie. Benchmarking finansowy pozwala firmie ocenić, czy każdy dział poprawia się pod względem kapitału wykorzystywanego do realizacji zadań. Menedżerowie operacyjni i wydziałowi często stają przed wymaganiami osiągnięcia określonych wskaźników finansowych w celu uzyskania premii. Analityk biznesowy lub finansowy dokonuje przeglądu danych zgodnie z wymaganiami właścicieli lub kadry kierowniczej podczas tego procesu. Dzięki temu firma może odkryć, gdzie konieczne są ulepszenia, aby osiągnąć wewnętrzne cele porównawcze.
Benchmarking finansowy często wykorzystuje narzędzia, które są uniwersalne dla wszystkich firm. Celem tych narzędzi jest usunięcie różnic między firmami pod względem danych księgowych lub sprawozdań finansowych. Na przykład spółki publiczne publikują sprawozdania finansowe i inne dane pieniężne, które dotyczą danego okresu działalności gospodarczej. Często trudno jest porównać rachunek zysków i strat jednej firmy z rachunkiem innej firmy. Przyczyną tej trudności są różne techniki lub miary księgowe stosowane przez każdą firmę podczas sporządzania sprawozdań finansowych.
Wskaźniki finansowe są bardzo powszechnym narzędziem do analizy porównawczej finansów. Każdy wskaźnik wykorzystuje informacje ze sprawozdania finansowego firmy w celu osiągnięcia wyniku. Wskaźniki niwelują różnice w polityce rachunkowości, po prostu redukując działalność finansową firmy do jednego miernika dla określonego celu. Na przykład, patrzenie na konto należności firmy może nie dawać zbyt wielu użytecznych danych porównawczych. Obliczenie wskaźnika rotacji należności może jednak zapewnić lepszy wgląd podczas porównywania danych finansowych dwóch firm.
Ostatecznym celem benchmarkingu finansowego jest odkrycie aktualnej wydajności i tego, jak daleko jest od pożądanej wydajności. Na przykład firma może żądać 30 procent zysku brutto. Obliczanie informacji odnoszących się do tej wartości w ujęciu miesięcznym pozwala firmie dowiedzieć się, jak daleko od osiągnięcia celu jest firma. Następnie dokonuje się korekt, aby osiągnąć pożądany cel.