Spadek pieniężny to jeden z kilku rodzajów spadków, które może otrzymać spadkobierca lub spadkobierca. Zamiast mieć formę majątku lub innych przedmiotów, spadek ten ma formę gotówki lub aktywów pieniężnych. W zależności od przepisów dotyczących dziedziczenia w jurysdykcji, w której następuje spadek pieniężny, spadkobierca może, ale nie musi być zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od gotówki, a także może być w stanie uniknąć zobowiązań z tytułu podatku spadkowego.
Ponieważ przepisy różnią się w odniesieniu do podatku od śmierci i podatku od spadków pieniężnych, ważne jest, aby skonsultować się z prawnikiem, który jest dobrze zorientowany w aktualnych przepisach dotyczących pieniędzy spadkowych. Zazwyczaj prawnik ds. spadków jest świadomy wszelkich progów, które mogą mieć zastosowanie do kwoty spadku. Przykładowo pełnomocnik spadkowy może być w stanie potwierdzić, że suma spadku pieniężnego w ogóle nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, a także nie podlega opodatkowaniu spadkiem, ponieważ łączna kwota jest poniżej progu określonego w aktualnie obowiązujących przepisach. Jednocześnie pełnomocnik może stwierdzić, że wysokość spadku pieniężnego przekracza ten próg i może doradzić spadkobiercy, jakie ewentualne kroki można podjąć w celu uniknięcia podatku spadkowego lub przynajmniej zminimalizowania wysokości tego obowiązku podatkowego.
Status spadku pieniężnego może nie być taki sam dla wszystkich właściwych organów podatkowych. Agencja federalna może ustalić, że spadek nie podlega ani podatkowi dochodowemu, ani podatkowi od spadków, mimo że kwota musi zostać uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym. Jednocześnie stanowy lub prowincjonalny urząd skarbowy może uznać, że kwota spadku podlega podatkowi od spadków na podstawie przepisów obowiązujących w tej bardziej zlokalizowanej jurysdykcji.
Należy zauważyć, że prawa mające zastosowanie do dziedziczenia majątku, takiego jak nieruchomości, są zwykle inne niż te, które mają zastosowanie do dziedziczenia pieniężnego. Jest kilka wyjątków. Na przykład, jeśli spadek pieniężny ma formę pewnego rodzaju dostępu do emerytury, Indywidualnego Konta Emerytalnego (IRA) lub Indywidualnego Konta Oszczędnościowego (ISA), krajowa lub stanowa agencja skarbowa posiadająca jurysdykcję może postrzegać spadek bardziej jako własność niż gotówka. Pomoc wykwalifikowanego i kompetentnego adwokata jest tym ważniejsza, gdy charakter spadku pieniężnego nie jest jasny pod względem kategoryzacji w obowiązujących przepisach.