Próg podatkowy to punkt odcięcia lub podział stosowany w systemach podatkowych, które postępują lub cofają się w zależności od dochodu. Na przykład w Stanach Zjednoczonych przedziały podatkowe są podzielone na kilka pierwszych kwot na przyrosty w wysokości 10,000 XNUMX USD (USD). Zauważ, że te nawiasy nie obejmują innych rodzajów podatków, takich jak składki na ubezpieczenie społeczne lub ubezpieczenie rentowe. Zamiast tego kwoty twojego dochodu w dolarach są opodatkowane według przedziału i często płacisz różne procenty w zależności od tego, jaki dochód osiągasz.
Proste zrozumienie amerykańskiego przedziału podatkowego polega na wyobrażeniu sobie, że ktoś zarabiający 1-10,000 10 USD jest opodatkowany w wysokości 10,000% swojego dochodu (jest to niewielkie uproszczenie). Dochód powyżej pierwszych 10,000 1000 USD byłby opodatkowany według wyższej wartości procentowej. Ważne jest również, aby zrozumieć, że istnieją dopuszczalne odliczenia dla każdej osoby. Osoba samotna zarabiająca 5,350 3,400 USD nie zapłaciłaby XNUMX USD podatku. Zamiast tego miałby standardowe odliczenie w wysokości XNUMX USD i osobiste zwolnienie w wysokości XNUMX USD (kwoty mogą ulec zmianie). Nie będzie płacił podatków od żadnej kwoty poza tymi, które przekroczyłyby jego potrącenia.
W naszym przykładzie z jedną osobą oznaczałoby to, że osoba, która zarobiłaby mniej niż 8750 USD, nie płaciłaby podatków. Stawka 10% miałaby zastosowanie do kwot od 8751 USD do 18,750 10 USD. Kwoty dokonane z tego tytułu byłyby opodatkowane wyższym procentem, ale pierwszy przedział podatkowy byłby opodatkowany tylko w wysokości XNUMX%, a żadne pieniądze poniżej sumy odliczeń standardowych i zwolnień osobistych nie mogą być uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.
Zasadniczo próg podatkowy określa stopnie procentowe, od których zostaniesz opodatkowany, a te wartości procentowe mogą się różnić w zależności od kraju. Każda zmiana prawa podatkowego może podnieść lub obniżyć stawki procentowe lub zmienić wysokość zwolnień lub odliczeń. Próg podatkowy odnosi się również do miejsca, w którym spadają Twoje dochody. Jeśli zarabiasz więcej pieniędzy, mogłeś wskoczyć do wyższej kategorii, a jeśli zarabiasz mniej, możesz być w niższej.
Nie tylko zarobiona kwota, ale także osoby pozostające na Twoim utrzymaniu oraz to, czy jesteś w związku małżeńskim, mogą zmienić status progu podatkowego. Nasz indywidualny przykład, gdyby miał małżonka nie osiągającego żadnych dochodów, mógłby stanowić do 17,500 10 USD dochodu niepodlegającego opodatkowaniu. Zarówno on, jak i jego małżonek mieliby prawo do osobistego odliczenia i zwolnienia. Nie płaciliby podatków od tej pierwszej kwoty, a 10,000% podatek miałby zastosowanie do następnych XNUMX XNUMX USD, które przepłacili.
Dochód podlegający opodatkowaniu różni się od dochodu, dlatego ważne jest, aby upewnić się, że uwzględniłeś wszystkie swoje odliczenia i zwolnienia, zanim zaczniesz szukać kwoty podatku podczas rozliczania podatków. To, w jakim przedziale podatkowym się znajdujesz, w dużej mierze zależy nie od całkowitego wynagrodzenia brutto, ale od dochodów podlegających opodatkowaniu po odliczeniu podatku. Każdy system progresywny jest jeszcze bardziej skomplikowany, ponieważ nie można po prostu obliczać podatków według procentu, podatku liniowego, ponieważ nie płaci się tego samego procentu od wszystkich zarobionych pieniędzy. Ponieważ stawki podatkowe rosną, płacisz różne procenty w każdym przedziale, który osiągniesz, a następnie przekroczysz.