Deducerile federale îi ajută pe contribuabili să reducă suma venitului lor care este supus impozitului federal pe venit. Există multe tipuri diferite de deduceri federale, iar opțiunile disponibile se pot schimba de la an la an. Unele dintre cele mai comune tipuri de deduceri federale includ opțiuni pentru proprietarii de case sau pentru cumpărătorii de case pentru prima dată, pentru cei care împrumută împrumuturi pentru studenți și pentru cei care fac contribuții caritabile. Majoritatea contribuabililor pot solicita, de asemenea, o deducere standard sau detaliată în fiecare an, care poate reduce venitul impozabil cu o sumă considerabilă.
Proprietarii de case li se va permite uneori să ia deduceri federale pe baza măsurilor luate cu proprietatea lor în ultimul an. Plățile de dobânzi și impozite pentru o ipotecă, de exemplu, pot face obiectul deducerilor. Pierderile neasigurate din dezastre naturale sau accidente pot fi, de asemenea, supuse deducerii, dar numai dacă costul pierderii depășește o anumită parte din venitul total. La fel ca toate scutirile fiscale, deducerile disponibile pentru proprietarii de case se pot modifica de la an la an, de aceea este important să citiți informațiile actuale despre ce deduceri sunt disponibile în fiecare an fiscal.
Persoanele care sunt în curs de rambursare a împrumuturilor pentru studenți sau familiile care au copii în întreținere care rambursează împrumuturile pentru studenți pot beneficia de deduceri federale. Deducerile împrumutului pentru studenți se aplică de obicei numai dobânzii plătite în cursul anului, nu și sumei plătite pentru principalul împrumutului. Studenții care depun în mod independent pot fi eligibili pentru a beneficia de unele deduceri la taxe de școlarizare și taxe, dar numai dacă refuză creditele fiscale disponibile din aceeași categorie. Determinarea dacă este mai bine să luați deducerea sau creditul fiscal va depinde de valoarea școlarizării și de nivelul venitului impozabil pe care îl câștigă studentul.
Contribuțiile caritabile pot fi o modalitate bună de a crește deducerile federale. Multe organizații de caritate mențin un statut fiscal care le permite contribuabililor să deducă valoarea contribuției lor, inclusiv contribuțiile în numerar sau cu cec sau donarea de bunuri, cum ar fi îmbrăcăminte, alimente sau vehicule. De cele mai multe ori, contribuțiile caritabile pot fi deduse doar dacă contribuabilul optează pentru detalierea deducerilor în loc să aleagă deducerea standard. Chitanțe și evidențe trebuie păstrate pentru orice contribuții caritabile care sunt deduse, deoarece contribuabilul va trebui să prezinte aceste documente pentru verificare în cazul unui audit.
Majoritatea contribuabililor au, de asemenea, opțiunea de a solicita fie deduceri federale standard, fie detaliate. Aceste deduceri inițiale ajută la echilibrarea sarcinii fiscale față de starea actuală a economiei și se pot schimba de la an la an. Deducerea standard se bazează pe starea civilă și pe dimensiunea gospodăriei, deși se pot adăuga sume suplimentare în dolari pentru persoanele în vârstă sau cu dizabilități. Deducerile detaliate sunt, în general, recomandabile numai dacă contribuabilul a făcut un număr mare de cheltuieli sau donații care pot fi deduse doar prin detaliere. Ar putea ajuta să faceți calculul asupra ambelor tipuri de deduceri federale pentru a determina care reduce venitul impozabil cu o sumă mai mare.