Contabilitatea fiscală este o tehnică contabilă utilizată în Statele Unite pentru a organiza situații financiare în scopuri fiscale. În SUA, se așteaptă ca oamenii să folosească această tehnică pentru a se ocupa de pregătirea impozitelor, mai degrabă decât principiile contabile general acceptate (GAAP), așa cum este cazul în multe alte națiuni. Persoanele care nu respectă aceste proceduri pot face greșeli în declarațiile lor fiscale, ceea ce poate duce la audituri și alte probleme. Pentru companii și persoane cu situații financiare complexe, contabilitatea fiscală poate deveni o provocare fără asistența unui contabil calificat.
Standardele de contabilitate fiscală sunt stabilite în Codul veniturilor interne. Oamenii pot alege între o serie de metode de gestionare a conturilor în scopuri fiscale, metoda de numerar și metoda de angajamente fiind cele mai populare. Odată ce o metodă a fost selectată, contribuabilul trebuie să o folosească în mod constant. Dacă metoda trebuie schimbată, trebuie depusă o documentație care să arate de ce, iar modificarea trebuie să fie aprobată de funcționarii fiscali.
Legile referitoare la contabilitatea fiscală se modifică periodic. Un contabil trebuie să țină pasul cu schimbările din lege pentru a servi clienții în mod corect și corect. Multe aparțin unor organizații profesionale care difuzează publicații, inclusiv actualizări privind codul fiscal, pentru educarea membrilor. Alții pot participa la conferințe și alte evenimente pentru a afla mai multe despre modificările aduse codului fiscal. Software-ul utilizat în contabilitatea fiscală se actualizează, de asemenea, cu modificările aduse legislației fiscale pentru a se asigura că persoanele care utilizează software-ul fiscal sunt conforme.
Scopul contabilității fiscale este de a crea o imagine cuprinzătoare a profiturilor și pierderilor într-un anumit an fiscal, astfel încât impozitele să poată fi calculate corect. Include calcularea surselor de venit, efectuarea deducerilor, declararea pierderilor și toate celelalte aspecte ale pregătirii situațiilor financiare pentru o declarație fiscală. Pe lângă faptul că este folosită în pregătirea declarațiilor fiscale, contabilitatea fiscală este utilizată și în planificarea financiară pe termen lung.
Multe activități financiare, de la înființarea conturilor de pensii până la cumpărarea unei locuințe, vor avea repercusiuni fiscale pe termen lung. Oamenii pot consulta profesioniști în contabilitate înainte de a lua decizii importante, astfel încât să se poată familiariza cu impactul potențial al acestor decizii. Un contabil fiscal poate ajuta, de asemenea, oamenii cu planificarea financiară și să facă recomandări, astfel încât oamenii să evite obligațiile fiscale inutile și să își folosească resursele cât mai eficient posibil. Contabilii fiscali care oferă servicii de planificare pe termen lung își pot pune, de asemenea, în legătură clienții cu consilieri de investiții și alți profesioniști financiari.