Alocația ISA în numerar face parte dintr-un set mai mare de reglementări asupra unui anumit tip de cont de economii din Regatul Unit, care se numește cont de economii individual (ISA). Alocația ISA în numerar este suma maximă de numerar care poate fi depusă în cont într-un singur an fiscal. Alături de această limită, există și un maxim pentru sumele de acțiuni sau acțiuni care pot fi depuse. ISA include numerar, stoc sau ambele.
ISA permite impozitarea diferită a activelor, inclusiv numerar și acțiuni. Această prevedere din Regatul Unit îi ajută pe cei cu capital disponibil să planifice economii sau investiții pe termen lung. În Marea Britanie, ISA reduce practic economiile impozabile.
Fiecare țară din lume are propriile reguli de impozitare a veniturilor și câștigurilor de capital, precum și a altor tipuri de venituri pentru persoane fizice sau gospodării. Modul în care un guvern național tratează economiile amânate sau scutite de impozit se reflectă asupra politicii sale financiare generale. De exemplu, în Statele Unite, conturile de economii cu impozit amânat sunt promovate ca conturi de pensionare, inclusiv Contul individual de pensionare convențional sau IRA și alternative precum un IRA Roth.
Când un cetățean al Regatului Unit folosește o alocație ISA în numerar, trebuie să-și limiteze banii depusi la suma maximă. Experții susțin că oficialii guvernamentali folosesc adesea un calendar standard din aprilie până în aprilie pentru a limita contribuțiile ISA. Acest lucru permite aplicarea valorii în numerar maxime care se adaugă în conturile scutite de taxe.
Deși mulți cetățeni din Regatul Unit ar putea profita de un ISA pentru a evita anumite tipuri de impozitare, eventuala retragere a banilor poate fi dificilă. Profesioniștii din domeniul financiar din acea țară avertizează că unele tipuri de retrageri pot aduce sancțiuni grele. Impozitele pot fi stabilite retroactiv pentru banii care sunt scoși din cont într-un mod necorespunzător. Multe alte țări practică și acest „quid pro quo” atunci când vine vorba de amânări de impozitare sau scutiri pentru economii pe termen lung.
Persoanele care privesc modul în care Regatul Unit utilizează alocația ISA în numerar și alte reguli privind ISA-uri pot compara acest lucru cu regulile de economii și investiții din propriile țări. Guvernele din întreaga lume iau în considerare cum să crească veniturile fără a afecta capacitatea familiilor de a economisi pentru viitor și de a-și stabiliza veniturile și activele pentru a oferi o viață mai bună copiilor lor. Un alt element cheie din această ecuație este modul în care guvernele țărilor respective permit indivizilor să transfere activele descendenților lor sau altor beneficiari.