Întreprinderile trebuie să se asigure că fac tot posibilul pentru a respecta procedurile de audit. Pentru auditurile de conformitate, aceasta include disponibilitatea pentru a vorbi cu auditorii, oferirea accesului la documentele contractuale și permiterea auditorilor să inspecteze diferite procese de afaceri. Cei care doresc să se conformeze auditurilor financiare trebuie să ofere acces la date contabile și financiare, contracte și fișiere de personal.
Auditurile sunt o modalitate de a revizui practicile și operațiunile unei companii. Acestea pot fi bazate pe conformitate sau financiar. Auditurile de conformitate se concentrează pe funcționarea efectivă a companiei, inclusiv pe practicile și procesele de afaceri. Un audit financiar se concentrează în schimb pe asigurarea conformității companiei cu standardele contabile și reglementările financiare.
Respectarea auditurilor de conformitate începe cu a permite auditorilor să aibă acces la diferiți ofițeri și angajați ai organizației. Aceasta include asigurarea faptului că cei responsabili, cum ar fi managerii, supraveghetorii și ofițerii companiei, sunt disponibili pentru interviuri privind practicile și procesele de afaceri. Auditorii de conformitate pot solicita acces la angajații la toate nivelurile pentru a se asigura că procesele sunt utilizate așa cum au fost raportate. Accesul la angajați va trebui să aibă loc în privat, fără interferențe din partea supraveghetorilor, managerilor sau a altor angajați, pentru a se asigura că auditorii primesc informații corecte și veridice.
Oferirea accesului la documentele contractuale este o altă modalitate de a respecta procedurile de audit. Documentele contractuale care ar trebui să fie disponibile includ cele legate de responsabilitățile de management, proprietatea companiei și orice proceduri sau procese de afaceri. O altă parte a auditului de conformitate include revizuirea practicilor curente și compararea acestora cu procesele de afaceri contractuale sau documentate pentru a ajuta la identificarea problemelor de siguranță.
Auditurile financiare cer companiilor să ofere auditorilor acces la toate datele financiare relevante. Pentru a respecta procedurile de audit, companiile ar trebui să fie pregătite să predea documente referitoare la impozite, extrase de sold, înregistrări în registru și salarii. Alte documente necesare pentru a finaliza un audit financiar includ extrase de cont bancar, registre de cecuri și o listă a timpului de boală și concediu neplătit.
Contractele și alte documente legate de afacere vor fi, de asemenea, necesare pentru a ajuta la respectarea procedurilor de audit. Acestea pot include contracte de închiriere și leasing, precum și contracte de furnizor. Alte documente care vor trebui furnizate auditorilor includ o listă a membrilor consiliului de administrație, orice rezoluții și procesele-verbale ale ultimelor ședințe de consiliu.
O mare varietate de documente și documente suplimentare pot fi, de asemenea, solicitate în timpul unui audit financiar. Cei care doresc să respecte procedurile de audit ar trebui să fie pregătiți și dispuși să producă dosare de personal, copii ale auditurilor anterioare și facturi legale. Auditorii pot solicita, de asemenea, copii ale facturilor plătite și neplătite ale furnizorilor sau ale extraselor legate de numerarul mic.