Un buget de flux de numerar arată câți bani se așteaptă ca o companie să câștige și să cheltuiască pe parcursul unui an. Bugetul fluxului de numerar calculează achizițiile efective în numerar sau plățile efectuate sau primite. O afacere folosește fluxul de numerar pentru a estima cât va câștiga după costul cheltuielilor și pentru a vedea când va trebui să împrumute bani. De asemenea, poate folosi un buget al fluxului de numerar pentru a estima când poate rambursa împrumuturile.
În fiecare an, o afacere ar trebui să încerce bugetarea fluxului de numerar pentru a estima intrările și ieșirile de numerar așteptate pentru anul. Intrările de numerar reprezintă toți banii pe care o companie îi va câștiga în acel an, iar fluxul de numerar este toți banii pe care îi va cheltui. O afacere care se așteaptă să cheltuiască mai mult decât câștigă are o problemă și trebuie să găsească o modalitate mai eficientă de a bugeta.
După ce fiecare lună și an se încheie, este important să ne uităm la fluxul de numerar. Spre deosebire de bugetul fluxului de numerar, fluxul de numerar arată suma reală de bani în și în afara afacerii; bugetul fluxului de numerar este de obicei o estimare. Fluxul de numerar arată modificarea numerarului de la începutul până la sfârșitul unui an sau al unei luni. De exemplu, dacă o afacere a început luna cu 20,000 USD de dolari SUA (USD) și s-a încheiat cu 30,000 USD, fluxul său de numerar este pozitiv de 10,000 USD.
Fluxul de numerar se calculează prin scăderea volumului ieșirii de numerar din valoarea intrărilor de numerar. Pentru exemplul de mai sus, afacerea a câștigat 10,000 USD, deci suma este pozitivă. Dacă afacerea ar fi cheltuit mai mult decât a făcut sau a avut economii, atunci suma ar fi negativă.
Odată ce o companie și-a urmărit intrările și ieșirile de numerar timp de un an, poate folosi un buget de numerar pentru a estima cum va arăta fluxul de numerar pentru anul următor. Fluxul net de numerar este un termen folosit pentru a descrie raportul dintre numerarul câștigat și cheltuit pe o perioadă de timp. A ști cât de mult se poate aștepta să facă o companie o ajută să ia decizii importante, cum ar fi dacă să investească sau nu în noi tehnologii.
Persoanele fizice pot folosi un buget de flux de numerar într-o afacere acasă. Când începe o afacere mică, proprietarul trebuie să știe cât a cheltuit și cât a câștigat. Aceste informații o ajută să se pregătească mai bine pentru anul care vine. Ea poate decide dacă prețurile ei sunt suficient de mari și dacă își poate permite sau nu să cumpere noi materiale care ar face producția mai rapidă.