În afaceri, numerarul este regele. Multe companii folosesc o formulă specifică a fluxului de numerar pentru a calcula fluxul de numerar pentru a se asigura că au suficientă lichiditate în afaceri. Tipurile comune de formule ale fluxului de numerar includ fluxul de numerar liber, fluxul de numerar actualizat, fluxul de numerar operațional și situația fluxurilor de numerar. Primele trei sunt formule simpliste care necesită o anumită estimare a fluxurilor de numerar viitoare și a ceea ce înseamnă aceste cifre pentru operațiunile curente ale unei companii. Declarația fluxurilor de numerar este o declarație profesională eliberată tuturor părților interesate de afaceri ca poziție oficială de numerar.
Fluxul de numerar liber este suma de numerar pe care o companie trebuie să o distribuie între indivizii sau grupurile investite în companie. Formula de bază pentru acest calcul este venitul net plus cheltuielile cu amortizarea și amortizarea, mai puțin modificările capitalului de lucru și cheltuielile de capital. Amortizarea se adaugă înapoi la venitul net deoarece aceste cifre sunt elemente fără numerar. Cheltuielile enumerate în contul de profit și pierdere pentru depreciere și amortizare sunt pur și simplu cifre contabile. Modificările fondului de rulment sunt adăugările sau scăderile referitoare la activele curente și pasivele curente.
Fluxul de numerar actualizat este o formulă a fluxului de numerar care preia fluxurile de numerar viitoare estimate și le reduce la valoarea în dolari actuală. Acest lucru ajută companiile să stabilească dacă noile oportunități de afaceri merită cheltuiala inițială. De exemplu, o companie care se așteaptă să câștige 150,000 USD de dolari SUA (USD) va reduce această cifră la valoarea curentă a dolarului utilizând valoarea costului capitalului companiei. Costul ratei dobânzii de capital este ceea ce companiile trebuie să plătească pentru utilizarea fondurilor externe, fie datorii sau capitaluri proprii. Această formulă a fluxului de numerar este utilizată în primul rând ca instrument de prognoză financiară corporativă.
Fluxul de numerar operațional este o secțiune a situației fluxurilor de numerar. Această parte se referă la intrările și ieșirile de numerar legate direct de operațiunile normale de afaceri ale unei companii. Deși este similar cu formula fluxului de numerar liber, fluxul de numerar operațional conține câteva piese suplimentare. Formula deduce creșterile creanțelor din cont, veniturile din investiții și alte venituri din venitul net al companiei. Compania va adăuga apoi cheltuielile raportate ca pierderi și va deduce o creștere a conturilor de plătit, amortizarea, deprecierea sau alte cifre contabile și cheltuieli de finanțare. Rezultatul este fluxul de numerar real din operațiunile normale de afaceri.
Situația fluxurilor de numerar include formula fluxurilor de numerar operaționale și include intrările și ieșirile de numerar din operațiunile de investiții și finanțare. Acest lucru permite companiei să determine fluxul de numerar din vânzările de active și generat din vânzarea de obligațiuni, emiterea de acțiuni, plata dividendelor și alte activități care implică resursele de numerar ale companiei.