Un audit de conformitate este un audit în stil operațional care determină dacă o companie respectă regulile unui acord sau contract. Companiile încheie acorduri sau încheie contracte pentru o varietate de scopuri de afaceri. Aceste acorduri și contracte sunt revizuite și auditate cu atenție pentru a se asigura că nu există fraude sau denaturări, deoarece compania își îndeplinește obligațiile contractuale. Firmele de contabilitate publică sau contabilii publici autorizați individuali (CPA) pot fi responsabili pentru efectuarea auditului extern de conformitate asupra contractelor și acordurilor companiei.
Contabilii publici primesc de obicei contractul sau acordul referitor la auditul de conformitate în timpul unei întâlniri între ambele părți enumerate în acord. În timpul acestei întâlniri de audit, contabililor li se vor oferi orientări specifice cu privire la ceea ce ar trebui să testeze în timpul auditului de conformitate. Odată ce auditul este finalizat, contabilii se vor întâlni cu ambele părți și vor discuta constatările auditului de conformitate. Auditurile interne de conformitate pot fi, de asemenea, solicitate de contractul sau acordul dintre companii.
Companiile folosesc audituri interne de conformitate pentru a se asigura că angajații respectă procedurile standard de operare ale unei companii atunci când îndeplinesc obligațiile contractuale. Sunt implementate proceduri standard de operare pentru a se asigura că toate bunurile și serviciile produse de companie îndeplinesc același standard. Auditurile interne sunt de obicei efectuate de angajații contabili în scopul pregătirii documentelor interne pentru revizuirea conducerii. Managerii folosesc aceste rapoarte pentru a determina dacă trebuie făcute modificări în operațiunile de afaceri sau dacă trebuie implementate noi linii directoare.
Companiile pot fi, de asemenea, supuse auditurilor de conformitate pentru a menține certificări profesionale la locul de muncă sau sisteme de management al calității, cum ar fi ISO 9000, six sigma sau managementul calității totale (TQM). ISO 9000 este implementarea unei companii de certificare a siguranței pentru a ajuta la limitarea datoriilor financiare cu privire la rănile angajaților la locul de muncă. Six sigma și TQM sunt instrumente de producție de calitate utilizate de companii pentru a se asigura că apar cele mai puține erori în timpul procesului de producție sau resursele economice irosite sunt reduse la minimum. Procesul de audit de conformitate ajută companiile să măsoare și să mențină aceste aspecte nefinanciare ale operațiunilor de afaceri.
Pe lângă certificările la locul de muncă sau instrumentele de management al calității, companiile pot fi supuse unui audit de conformitate în scopuri de asigurare. Companiile de asigurări folosesc audituri de conformitate pentru a determina dacă clienții nu îndeplinesc declarațiile convenite ale contractelor de asigurare scrise. Nerespectarea regulilor polițelor de asigurare poate duce la retragerea companiei din agenția de asigurări. Pierderea asigurării de răspundere generală sau de afaceri poate determina compania să scadă semnificativ operațiunile de afaceri de teama de a nu putea acoperi locul de muncă sau alte probleme legale.