O anuitate de grup este un plan de pensie sau de pensie partajat pentru care plățile sunt efectuate de o entitate, cum ar fi un angajator, în numele unui grup. Acestea sunt de obicei emise de companiile de asigurări de viață. Pentru a se califica pentru o anuitate de grup, membrii săi combinați trebuie să îndeplinească anumite cerințe fiscale.
Anuitățile de grup constau din fondul total și unitățile subiacente. Toți angajații plătesc într-un singur fond, dar unitățile sunt necesare pentru stabilirea ulterioară a plăților de pensie. În esență, angajații nu investesc în fonduri specifice, dar au o parte predeterminată din investiția totală.
Compania de asigurări responsabilă cu gestionarea unei anuități de grup se va ocupa, de obicei, de preluarea plăților de la participanți, de investirea contribuțiilor și de distribuirea plăților către angajați odată ce aceștia sunt pensionați. Costurile tipice ale anuității de grup includ taxa de cont separat și taxa administrativă sau contractuală. Taxa de cont separat acoperă sarcina de administrare a investiției. Taxele administrative includ toate costurile de gestionare a grupului care deține investițiile, cum ar fi comisioanele pentru agentul de asigurări.
Majoritatea anuităților de grup au mai multe opțiuni de plată. La pensionare, un angajat poate alege de obicei să folosească fondurile pentru a cumpăra o rentă viageră sau viageră în comun sau pentru a primi o sumă forfetară. Plata unei anuități de grup se face de obicei la o vârstă de pensionare predeterminată. În anumite condiții, este posibil să primiți plata înainte sau după ce angajatul a împlinit vârsta respectivă. Scopul tipic al investiției este de a oferi 40 până la 60 la sută din venitul pensionarului înainte de a fi încasat.
Metropolitan Life Insurance Company din Statele Unite ale Americii (SUA) a oferit prima anuitate de grup la începutul anilor 1920. În primele zile ale rentei de grup, aceasta era adesea sursa principală de venit pentru mulți pensionari. Când guvernul SUA a adoptat Legea privind securitatea socială din 1935, vânzările de anuități de grup au scăzut. În cele din urmă, cele două beneficii au servit drept fonduri de pensie complementare pentru mulți pensionari.
Timp de câțiva ani, anuitățile de grup au fost oferite în principal ca parte a unui plan de pensii. Când modelul planului de pensii a scăzut în popularitate, anuitățile au început să fie oferite mai frecvent ca parte a unui plan de contribuție la pensie a angajaților. Cu acest sistem, angajatul face depozite regulate la un fond de pensii, care sunt de obicei egalate de angajat. Multe companii vor cere ca un angajat să rămână în companie pentru un anumit număr de ani înainte de a deveni integral și de a primi fondurile egale, dar există unele organizații care oferă acele fonduri fără aceste condiții.