Un registru bancar este un tip de evidență sau registru contabil care este utilizat pentru a urmări toate valorile mobiliare care în prezent nu sunt tranzacționate în mod activ de către o anumită instituție. În mod obișnuit, titlurile de valoare care sunt înregistrate în acest tip de carte contabilă sunt destinate să fie deținute pentru o perioadă lungă de timp, cu așteptarea ca acele active să ofere o anumită sumă de rentabilitate între timp. Prin utilizarea acestei abordări de gestionare a valorilor mobiliare, este mult mai ușor să se identifice ce participații sunt considerate în prezent eligibile pentru tranzacționare și care urmează să fie deținute cel puțin până la următoarea revizuire periodică.
Multe instituții vor păstra de fapt un însoțitor al portofoliului bancar, cunoscut sub numele de portofoliu de tranzacționare. Scopul acestei a doua înregistrări contabile este de a crea și menține o listă de investiții care sunt tranzacționate în mod activ. În timp ce ambele registre oferă un mijloc de înregistrare a creșterilor și coborâșurilor valorii investițiilor pe baza performanței pieței, portofoliul de tranzacționare este un instrument valoros folosit pentru a determina nu numai ce active să tranzacționeze, ci și când să le tranzacționeze.
Din când în când, valorile mobiliare care sunt urmărite într-un registru bancar sau într-un registru de tranzacționare vor fi transferate dintr-o înregistrare în alta. De exemplu, dacă se stabilește că un activ urmărit în prezent în registrul bancar nu mai merită păstrat pe termen lung, activul este eliminat din registrul bancar și mutat în registrul de urmărire, unde devine eligibil pentru tranzacționare. În același timp, dacă un activ care a fost considerat în mod obișnuit potrivit pentru tranzacționare este perceput brusc ca fiind unul care merită păstrat pe termen lung, titlul este transferat în portofoliul bancar, unde rămâne până la evenimentele de pe piață. indică faptul că o schimbare este în ordine.
Orice tip de titluri de valoare pot fi incluse în datele înregistrate într-un carnet bancar. Printre exemplele mai frecvente de investiții susceptibile de a fi urmărite în acest tip de înregistrare se numără emisiunile de obligațiuni cu o durată relativ lungă. Presupunând că emitentul obligațiunii este stabil și nu există prea multe șanse ca obligațiunea să fie apelată devreme, investitorul va urmări probabil progresul obligațiunii către maturitate prin intermediul portofoliului bancar. Alături de obligațiuni, emisiunile de acțiuni care sunt achiziționate cu intenția de a le păstra pentru o perioadă lungă de timp, adesea datorită performanței consecvente a titlurilor de valoare într-o varietate de situații de piață, pot fi de asemenea urmărite folosind acest tip de metodă de înregistrare.