O creanță netă este totalul creanțelor din conturile curente ale unei companii, mai puțin oricare dintre acele creanțe care sunt considerate datorii neperformante. Din această perspectivă, o creanță netă poate fi definită ca fiind suma creanțelor curente pe care o întreprindere anticipează că vor fi în cele din urmă colectate. În cele mai multe cazuri, acest tip de cifră contabilă este prezentată ca procent în documentele oficiale ale companiei și comunicatele de presă.
Identificarea creanței nete este importantă pentru a înțelege sănătatea financiară a unei afaceri. În funcție de procentul exact, creanța poate indica faptul că afacerea merge bine sau că anumite probleme trebuie abordate înainte ca stabilitatea companiei să fie subminată. O creanță ridicată, cum ar fi 95%, ar indica faptul că compania se află într-o stare financiară bună. În schimb, dacă creanța curentă este sub 80%, proprietarii și ofițerii ar dori să identifice motivele pentru valoarea relativ mare a datoriilor neperformante și să determine ce se poate face pentru a îmbunătăți rata de rotație a creanțelor în viitor.
Afacerile de toate tipurile și dimensiunile se străduiesc să genereze cel mai mare procent de creanță netă posibil. Nu este neobișnuit ca companiile să își stabilească un obiectiv de a menține procentul de datorii neperformante la cel mult 2%. Aceasta, la rândul său, ar însemna că afacerea se bucură de o creanță netă de 98% și se ocupă de sarcina de a încasa facturile restante cu multă eficiență.
Atunci când procentul unei creanțe nete scade sub ceea ce compania consideră o sumă echitabilă, se iau de obicei pași pentru a identifica ce tip de datorie rămâne neachitată, cât de mult a vechime datoria respectivă și ce se poate face pentru a retrage acele obligații de datorie. În unele cazuri, aceasta implică predarea conturilor clienților care au trecut în mod serios din cauza unei agenții de colectare. Deoarece agențiile de acest tip rețin în mod obișnuit o parte din fondurile pe care le colectează în numele clienților, aceasta înseamnă că proprietarul inițial al datoriei va șterge probabil orice diferență între suma primită prin intermediul agenției de colectare și soldul care apare în conturile de creanțe. . O abordare alternativă este să vindeți datoria în mod direct unei alte afaceri pentru un mic procent din suma totală datorată, să anulați diferența și să eliminați total acea sumă din creanțe.
O creanță netă mai puțin dezirabilă poate determina, de asemenea, schimbări în modul în care o afacere acordă creditul sau în modul în care sunt gestionate anumite conturi de clienți. Compania poate implementa calificări de credit mai stricte, ceea ce facilitează eliminarea clienților potențiali care sunt mai puțin probabil să-și mențină conturile la zi. Pentru clienții mai în vârstă care sunt delincvenți, compania poate solicita ca acești clienți să deconteze soldurile vechi înainte de a primi acces la bunuri sau servicii suplimentare. În unele cazuri, un client grav delincvent poate fi abandonat cu totul și nu i se poate permite să facă din nou afaceri cu furnizorul.