Oszustwo finansowe to celowe oszustwo wykorzystywane w celu uzyskania korzyści finansowych. Istnieje wiele różnych rodzajów oszustw finansowych, w tym wykorzystywanie informacji poufnych, malwersacje, fałszowanie dokumentacji finansowej i schematy Ponzi. Zrozumienie niektórych rodzajów oszustw finansowych może pomóc czujnym osobom w identyfikowaniu nieuczciwych schematów i zgłaszaniu ich odpowiednim władzom.
Wykorzystywanie informacji poufnych to rodzaj oszustwa finansowego, które obejmuje obrót papierami wartościowymi przy użyciu informacji zastrzeżonych. Dzieje się tak, gdy osoba, która nie ujawniła publicznie informacji o przedsiębiorstwie lub podmiocie, wykorzystuje te informacje do kupowania lub sprzedaży akcji lub innych papierów wartościowych. Na przykład, jeśli dyrektor firmy dowie się, że jego firma prowadzi tajne negocjacje dotyczące sprzedaży, popełnia oszustwo finansowe, sprzedając swoje akcje lub ostrzegając innych przed sprzedażą akcji, zanim sprzedaż firmy zostanie publicznie ujawniona. Wykorzystywanie informacji poufnych może sztucznie zawyżać lub obniżać ceny akcji i w wielu regionach jest uważane za poważne przestępstwo.
Defraudacja ma miejsce, gdy osoba, której powierzono fundusze, celowo nadużywa ich dla własnej korzyści. Kluczowym czynnikiem w tego rodzaju oszustwach finansowych jest to, że przestępca musi mieć zaufanie i kontrolę nad funduszami. Na przykład powiernik małoletniego dziecka może zdecydować się na zanurzenie w funduszach powierniczych na własne wydatki, nawet jeśli pieniądze faktycznie należą do dziecka. Banki i inne instytucje finansowe są częstym celem wewnętrznych prób defraudacji; wiele z nich egzekwuje rygorystyczne programy bezpieczeństwa, aby zapewnić, że nikt nie ma nieskrępowanego dostępu do funduszy.
Wiele różnych rodzajów oszustw finansowych jest dokonywanych poprzez fałszowanie dokumentacji finansowej. Schematy malwersacji mogą wykorzystywać tę metodę, aby ukryć ślady malwersanta; na przykład kierownik banku dokonujący defraudacji mógłby wymyślić rekordy dla nieistniejącego pracownika i przelać wynagrodzenie dla tego pracownika-widma na fałszywe konto. Firmy czasami popełniają tę formę oszustwa, sprawiając wrażenie, jakby zarobiły mniej niż w rzeczywistości, aby uniknąć podatków.
Schematy Ponzi są trudną formą oszustwa finansowego, które często jest bardzo trudne do wyśledzenia. W tych oszustwach intrygant przekonuje ludzi do zainwestowania w projekt lub firmę, która obiecuje wysokie zyski. Początkowi inwestorzy otrzymują zwroty, ale wykorzystują finansowanie od nowych inwestorów, a nie rzeczywiste zyski. Powodzenie tego rodzaju oszustw finansowych zależy od reinwestowania przez pierwszych inwestorów w oparciu o sfałszowane zyski oraz ciągłej puli nowych inwestorów, sprowadzonych ustnie po sfałszowanych wysokich zyskach.