Μια ποινική έρευνα της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS) είναι οποιαδήποτε έρευνα για πιθανές ποινικές παραβιάσεις του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων των Ηνωμένων Πολιτειών. Ο γενικός σκοπός είναι η πρόληψη οικονομικών εγκλημάτων κατά της κυβέρνησης και η διατήρηση της εμπιστοσύνης στο φορολογικό σύστημα. Η IRS δεν είναι η μόνη στη διερεύνηση θεμάτων οικονομικής εγκληματικότητας. Ωστόσο, η οργάνωση έχει αυστηρό έλεγχο για την έρευνα και τη δίωξη πιθανών παραβιάσεων.
Ο Επίτροπος Εσωτερικών Εσόδων δημιούργησε την πρώτη ομάδα ποινικών ερευνητών για να ερευνήσει τις δραστηριότητες ορισμένων ατόμων με καταγγελίες για φορολογική απάτη. Η μονάδα εγκληματικής έρευνας της IRS, γνωστή απλώς ως «Μονάδα Πληροφοριών», οργανώθηκε για πρώτη φορά την 1η Ιουλίου 1919, με έξι υπαλλήλους των Επιθεωρητών Ταχυδρομείων των ΗΠΑ. Οι έξι άνδρες αποτέλεσαν τη ραχοκοκαλιά του οργανισμού, βοηθώντας στη δημιουργία προγραμμάτων εκπαίδευσης και κατευθυντήριων γραμμών απόδοσης. Τελικά, το όνομα του οργανισμού άλλαξε σε Μονάδα Εγκληματολογικών Ερευνών της IRS (IRS CID)
Μερικές από τις πρώτες ποινικές έρευνες της IRS που ήταν πιο αξιοσημείωτες στην ιστορία της οργάνωσης ήταν πολύ υψηλού προφίλ. Το IRS ήταν απαραίτητο για την προσαγωγή της υπόθεσης φοροδιαφυγής εναντίον του Αλ Καπόνε, η οποία τελικά έφερε τον δημόσιο εχθρό νούμερο ένα στη δικαιοσύνη. Ήταν επίσης ζωτικής σημασίας για την επίλυση της απαγωγής Lindbergh. Καθώς η οργάνωση επεκτεινόταν, έγινε η κύρια δύναμη που ερευνούσε εγκληματίες, επιχειρήσεις, πολίτες και κυβερνητικούς αξιωματούχους σε όλα τα θέματα που σχετίζονται με τα οικονομικά.
Η IRS διεξάγει ποινική έρευνα μέσω μιας αυστηρής διαδικασίας που προσπαθεί να διατηρήσει τη δικαιοσύνη και να προσφέρει ακεραιότητα στο φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ. Μετά την υποβολή φορολογικών εντύπων από άτομο ή επιχείρηση, τα έγγραφα ελέγχονται, κάτι που είναι απαραίτητο για μια τακτική ανάλυση, για να διασφαλιστεί ότι όλες οι σημαντικές πτυχές των οικονομικών ενός ατόμου είναι νόμιμες. Εάν προκύψουν κάποιου είδους ερωτήσεις, η IRS επικοινωνεί απευθείας με το άτομο ή επιχειρεί να διεξαγάγει μυστική ποινική έρευνα της IRS για τους λογαριασμούς και την περιουσία του υποκειμένου. Χρησιμοποιώντας αυτήν την αξιολόγηση, οι ποινικοί ανακριτές μπορούν να καθορίσουν εάν δικαιολογείται μια δικαστική υπόθεση. Σύμφωνα με την ίδια την IRS, το ομοσπονδιακό ποσοστό καταδίκης για φορολογικά εγκλήματα παρέμεινε πάνω από το 90 τοις εκατό από την ίδρυση του οργανισμού.
Το IRS CID έχει αντιμετωπίσει μια σειρά αντιπαραθέσεων τα τελευταία χρόνια, που απορρέουν από τις ενέργειές του σε ορισμένες περιπτώσεις. Σύμφωνα με μάρτυρες που κατέθεσαν ενώπιον της Οικονομικής Επιτροπής της Γερουσίας τη δεκαετία του 1990 και στις αρχές του 21ου αιώνα, το IRS έχει διαπράξει μια σειρά από καταχρήσεις στη συμπεριφορά του σε ορισμένες περιπτώσεις. Σε απάντηση αυτών των ισχυρισμών, το αμερικανικό Κογκρέσο ψήφισε το τρίτο νομοσχέδιο για τους φορολογούμενους στις 22 Ιουλίου 1998. Αυτό μετέφερε το βάρος της απόδειξης σε μια ποινική έρευνα της IRS από τον φορολογούμενο στην ίδια την IRS.
SmartAsset.