Restrukturyzacja zadłużenia to proces, w którym dłużnik i pożyczkodawca decydują się na przerobienie warunków, które mają zastosowanie do aktualnie obowiązującej pożyczki. Czasami znana jako zmiana harmonogramu spłaty zadłużenia, strategia ta jest często stosowana, gdy pożyczkodawca i dłużnik wierzą, że istnieją solidne powody finansowe do wprowadzenia zmian w istniejącej umowie pożyczki. Ogólnie rzecz biorąc, obie strony otrzymują jakąś korzyść z restrukturyzacji zadłużenia.
Proces restrukturyzacji zadłużenia można wykorzystać zarówno w środowisku prywatnym, jak i komercyjnym. W przypadku restrukturyzacji zadłużenia przedsiębiorstw celem jest zwykle zmiana warunków spłaty, aby umożliwić dłużnikowi lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów potrzebnych do prowadzenia działalności z zyskiem. Dłużnicy są czasami otwarci na pomysł restrukturyzacji zadłużenia korporacyjnego, zwłaszcza jeśli akcja dotyczy długoletniego klienta, a restrukturyzacja pozwoli zachować stosunki robocze.
Restrukturyzacja zadłużenia przedsiębiorstw może być pomocna zarówno dla małych firm, jak i dużych korporacji. Podobnie jak w przypadku każdej sytuacji kredytowej, restrukturyzacja zadłużenia małych przedsiębiorstw ma zwykle na celu przekształcenie istniejącego zadłużenia, tak aby małe przedsiębiorstwa mogły jak najefektywniej wykorzystać dostępne zasoby. Kiedy pożyczkodawca jest otwarty na zmianę warunków spłaty lub innych czynników w umowie pożyczki, działanie chroni również interesy pożyczkodawcy, ponieważ restrukturyzacja minimalizuje szanse niewykonania zobowiązania przez dłużnika w przyszłości.
W przypadku osób fizycznych restrukturyzacja zadłużenia może być potężnym narzędziem, gdy dochodzi do pewnego rodzaju odwrócenia sytuacji finansowej. Na przykład, jeśli główne źródło dochodu zostanie utracone, a dłużnik nie jest w stanie zapewnić sobie nowego źródła dochodu na tym samym poziomie, dalsze spłacanie kredytu na pierwotnych warunkach może stać się trudne lub nawet niemożliwe. Aby zapobiec niewykonaniu zobowiązania i wszelkim wydatkom związanym z tą czynnością, pożyczkodawca może zdecydować się na zmianę kwoty miesięcznych płatności lub ewentualnie zmienić sam harmonogram płatności, aby pomóc dłużnikowi odzyskać solidną podstawę finansową.
W swej istocie każdy rodzaj restrukturyzacji zadłużenia prywatnego lub komercyjnego ma na celu utrzymanie pożądanej relacji między kredytodawcą a dłużnikiem. Oznacza to ochronę interesów finansowych obu stron i umożliwienie kontynuacji spłaty pożyczki w sposób korzystny zarówno dla pożyczkodawcy, jak i dłużnika. Chociaż restrukturyzacja zadłużenia nie jest możliwa we wszystkich przypadkach, wielu pożyczkodawców uważa tę możliwość za realną alternatywę dla zalegania z pożyczkami i prawdopodobnie niemożności odzyskania więcej niż części należnej kwoty.