Analiza și raportarea financiară este o metodă de a examina înregistrările financiare ale unei companii pentru a lua decizii cu privire la viitorul organizației. Acest proces constă din două părți principale. În faza de analiză, evidențele companiei sunt examinate pentru a găsi tendințe în cheltuieli sau leadership. În plus, analizatorul analizează afaceri similare, atât actuale, cât și anterioare, pentru a găsi corelații probabile între compania actuală și altele. A doua fază, raportarea, implică preluarea tuturor informațiilor adunate și condensarea lor doar la faptele relevante pentru a lua o decizie corectă.
Există două tipuri principale de analiză și raportare financiară: generală și specifică. Într-un raport general, analiza analizează întreaga afacere sau zonă a companiei. Aceste rapoarte sunt adesea complexe, deoarece zona analizată este compusă din multe piese mai mici. Un raport specific va analiza o parte foarte mică a unei organizații mai mari. Aceste tipuri de rapoarte sunt comune atunci când o companie are în vedere viitorul unui proiect specific sau al unui mic departament.
În prima parte a analizei și raportării financiare, analizatorul va aduna cât mai multe date despre proiect. În multe cazuri, conținutul datelor este neimportant; daca este vorba despre zona in cauza, analizatorul vrea sa o vada. Folosind informațiile adunate, analizatorul caută trei lucruri: viabilitate, stabilitate și rentabilitate.
Partea de viabilitate a analizei și raportării financiare se referă la formare. Aceasta conturează practic autosuficiența zonei în cauză. Dacă zona rămâne pe linia de plutire doar din cauza unui aflux constant de bani, materiale sau talent din altă parte, atunci nu este foarte autosuficientă. Pe de altă parte, dacă zona se descurcă bine pe cont propriu, atunci autosuficiența sa este mare. Cu cât zona este mai viabilă, cu atât este mai probabil să aibă succes în timp.
Următoarea parte a analizei și raportării financiare este stabilitatea. Aceasta este o măsură a timpului în care o zonă cu viabilitate scăzută va continua să funcționeze în starea ei actuală, precum și a probabilității ca viabilitatea sa să se îmbunătățească în timp. Cu zone cu viabilitate mai mare, aceasta încearcă să prognozeze cât de bine își poate menține viabilitatea și probabilitatea ca situația sa actuală să se schimbe.
A treia parte a unui proiect de analiză financiară și raportare este profitabilitatea. Această secțiune analizează banii actuali care intră și ies din zona observată. Analizatorul decide apoi cum acești bani sunt afectați de viabilitatea și stabilitatea secțiunii și dacă schimbările în acele zone vor afecta viitorul. Această secțiune se bazează în mare măsură pe previziunile pieței pentru industrie pentru a găsi tendințe comune.
În cele din urmă, partea de raportare a proiectului reunește toate acestea într-o singură declarație finală. În această parte finală, analizatorul analizează informațiile și ia o decizie cu privire la viitorul zonei. Această declarație este apoi predată persoanelor responsabile cu afacerea, iar aceștia o folosesc pentru a ajuta la luarea deciziilor.