Capitalul de lucru permanent este acea parte din capitalul de lucru care se așteaptă să genereze în mod constant și neîntrerupt. Acest lucru este în contrast cu capitalul de lucru temporar, care este venituri provenind din surse care pot continua sau nu. Afacerile tind să cultive și să mențină surse de capital de lucru permanent ca fundație pentru funcționarea lor continuă de la un an la altul.
Criteriile exacte folosite pentru a defini ce este și ce nu este capitalul de lucru permanent vor varia ușor de la o afacere la alta. O înțelegere generală este că această formă de capital de lucru este adesea nivelul de bază al activelor curente deținute de companie, soldul conturilor de încasat fiind un exemplu. În unele companii care oferă servicii clienților pe bază preponderent contractuală, veniturile generate de la lună la lună în condițiile acelor contracte pot fi considerate capital de lucru permanent. Orice client care aleg să achiziționeze servicii o singură dată, fără garanții de repetare a afacerilor, ar fi considerați surse de capital de lucru temporar.
Identificarea cerințelor pentru capitalul de lucru permanent este extrem de importantă pentru o afacere. Ideea este să ne asigurăm că sunt prezente fluxuri de venituri fiabile și consecvente și să furnizeze resursele pentru a menține compania la curent cu obligațiile sale de datorie și pentru a permite întreprinderii să continue să funcționeze. Procedând astfel, este mai ușor să redactați bugete de funcționare realiste, să faceți planuri pentru cheltuieli speciale pentru marketing sau alte proiecte de extindere care ar putea să nu fie incluse într-un buget de funcționare și să rezervați resurse într-un fel de fond de operare de urgență sau de urgență.
Evaluarea situației actuale a capitalului de lucru permanent este un efort continuu. Acest lucru se datorează faptului că sursele acelui capital se pot schimba din când în când. Soldul din conturile de creanță poate crește sau scădea, în funcție de achiziția sau pierderea clienților obișnuiți. Contractele se pot încheia sau pot fi renegociate la tarife mai mici pentru a menține relația de afaceri. Fiind la curent cu starea actuală a acestui capital, o afacere se poate asigura că aceste resurse financiare sunt suficiente pentru a acoperi cheltuielile curente de exploatare.
În cazul în care capitalul scade sub suma minimă necesară, se pot lua măsuri pentru a reduce diferitele cheltuieli înainte ca resursele de urgență să fie epuizate. Acest lucru necesită adesea să se analizeze îndeaproape acele cheltuieli și să se găsească modalități de a reduce costurile fără a pune în pericol calitatea sau rata de producție. În același timp, ar trebui depuse eforturi pentru a genera noi venituri care s-ar califica drept capital de lucru permanent, cu o posibilitate de abordare a surselor de capital de lucru temporar și de a determina dacă există o modalitate de a transforma acel flux de numerar în ceva mai consistent și mai de încredere.