O poziție de numerar se referă la suma de numerar reală pe care o anumită corporație, bancă sau altă entitate o are în posesia sa la un anumit moment în timp. În general, include numerarul sau facturile reale care sunt deținute de companie. Poate include și alte active care sunt ușor de transformat în numerar, denumite active lichide, cum ar fi obligațiuni pe termen scurt sau certificate de depozit. Nu include activele care au un grad scăzut de lichiditate, cum ar fi produse, imobile, mașini sau alte articole care nu pot fi transformate rapid și ușor în bani numerar.
În timp ce din punct de vedere tehnic, persoanele fizice pot avea o poziție de numerar egală cu valoarea investițiilor lor lichide, termenul este cel mai adesea folosit în contextul afacerii. O companie, de exemplu, își listează poziția de numerar în bilanțul său și raportează acea poziția de numerar investitorilor, creditorilor sau altor părți interesate. O bancă trebuie să aibă și o poziție de numerar.
În general, băncilor li se cere să aibă o sumă minimă de numerar disponibilă, în funcție de cantitatea de fonduri pe care oamenii le-au depus în bancă. De exemplu, dacă s-a deschis o bancă nou-nouță și 100 de persoane au depus fiecare 10 USD (USD), poziția de numerar cerută băncii se va baza pe fondurile de 1,000 USD depuse. Astfel, băncii ar trebui să aibă cel puțin 1,000 USD în numerar, astfel încât să aibă bani să plătească pe fiecare dintre acești oameni dacă ar veni cu toții să-și scoată banii în același timp.
Pentru corporații, pe de altă parte, a determina câți bani să aibă poate fi dificil. În general, o companie nu dorește să aibă la dispoziție prea puțini numerar. Numerar este necesar pentru a finanța dezvoltarea afacerii și pentru a face achiziții de bunuri și servicii necesare pentru a conduce afacerea. Numerarul poate fi, de asemenea, un semn de solvabilitate financiară și stabilitate în cadrul companiei. Cu toate acestea, numerarul generează o rentabilitate relativ scăzută a investiției în comparație cu alte investiții mai puțin lichide și, ca atare, a avea prea mulți numerar la îndemână poate fi un dezavantaj pentru companie.
Investitorii pot analiza pozițiile de numerar ale diferitelor companii atunci când decid dacă să investească sau nu. Dacă compania nu are ceea ce este considerat o sumă adecvată în numerar, poate părea a fi o investiție slabă. Atingerea echilibrului adecvat este, prin urmare, esențială pentru o companie publică care dorește să atragă investitori.