Capitalul de nivel 2 este un termen folosit pentru a descrie anumite tipuri de capital deținut de o bancă pentru a îndeplini cerințele de capitalizare. Este mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1. Națiunile diferite au legi diferite privind capitalizarea la bănci, dar în general trebuie să dețină capital în valoare de cel puțin 8% din activele declarate. Dacă o bancă nu îndeplinește aceste cerințe, trebuie să ia măsuri pentru a le îndeplini sau riscă să fie închisă și administrată judiciar pe motiv că deponenții și investitorii băncii sunt expuși riscului atunci când banca este subcapitalizată.
Tipurile de capital clasificate drept capital de nivel 2 variază, în funcție de legile și politicile regionale. În general, include rezerve nedeclarate, titluri convertibile, datorii subordonate și provizioane generale, capital ținut la îndemână pentru a acoperi pierderile anticipate sau viitoare. Din punct de vedere tehnic, provizioanele generale pot să nu fie capital, deoarece se presupune că sunt deja contabilizate, dar din moment ce băncile pot păstra fonduri la îndemână pentru pierderi în viitor, ele pot argumenta că provizioanele generale sunt o formă de capital de nivel 2 până când sunt utilizate.
Cerințele de capital sunt stabilite în lege, iar băncile pot fi auditate pentru a vedea dacă se conformează cerințelor. Dovada activelor aflate la îndemână, precum și a activelor controlate de bancă, trebuie furnizată la cererea autorităților de reglementare. Dacă băncile nu au capital adecvat, ele trebuie să fie capabile să explice de ce. Băncile aflate în proces de abordare a deficitelor de capital vor fi monitorizate până la rezolvarea problemei, în timp ce băncile care nu au un plan clar în vigoare pentru gestionarea capitalizării inadecvate pot fi preluate de agențiile de reglementare.
Capitalul de nivel 1 constă dintr-o formă de capital mai stabilă și de încredere și este clasamentul mai înalt dintre cele două forme de capital pe care o bancă le poate avea la îndemână. Băncile au de obicei o combinație de capital de nivel 1 și de nivel 2 și ar trebui să poată documenta capitalul la îndemână și modul în care a fost utilizat. Investitorii și deponenții depind de bănci pentru a îndeplini cerințele de capital. Dacă există o criză bancară sau o catastrofă similară, banca trebuie să aibă acces la capital pentru a rezolva problema și a menține banca pe linia de plutire până când condițiile se stabilizează.
În cazurile în care băncile eșuează, rezervele lor de capital de nivel 1 și de nivel 2 sunt epuizate, iar deponenții, creditorii și investitorii pot face creanțe împotriva băncii pentru a-și recupera pierderile. Lucruri precum asigurarea depozitelor sunt concepute pentru a minimiza riscul pentru persoanele cu fonduri în depozit la bancă.