Tranzacționarea frauduloasă este o infracțiune legală în unele jurisdicții care implică tranzacționarea și angajarea în activități comerciale cu intenția de a frauda creditorii. Cel mai frecvent apare în contextul dreptului insolvenței în Regatul Unit, deși poate apărea în alte regiuni, uneori sub un alt nume. O acuzație aferentă, tranzacționarea ilicită, este o infracțiune mai puțin gravă, cu un standard de probă mai scăzut, permițând recuperarea daunelor în cazurile în care nu este posibilă dovedirea tranzacției frauduloase.
În tranzacțiile frauduloase, o companie care se confruntă cu faliment acceptă comenzi pentru produse și alte servicii, colectând fondurile asociate cu acele comenzi fără nicio intenție sau capacitatea de a onora comenzile. Creditorii consideră că, din moment ce compania continuă să accepte comenzi și să funcționeze normal, se află într-o stare financiară bună. Când compania dă faliment, comenzile se evaporă, fondurile sunt deja cheltuite, iar creditorii iau o pierdere.
Pentru a dovedi acuzațiile de tranzacționare frauduloasă, trebuie să se demonstreze că nu numai că compania s-a implicat cu bună știință în interacțiuni de afaceri pe care nu avea intenția de a le finaliza, dar cineva a profitat și de pe urma acestor tranzacții. Dacă un director sau un proprietar de companie a beneficiat de o situație în care o comandă a fost acceptată în circumstanțe dubioase, aceasta poate fi considerată tranzacție frauduloasă. Un proprietar de companie care acceptă o comandă pentru un lot mare de produse și pune în buzunar veniturile, știind că comanda nu va fi onoată, s-ar confrunta cu taxe de tranzacționare frauduloasă.
În procesul de trecere printr-un caz de faliment, activitățile de afaceri ale companiei vor fi examinate cu atenție pentru semne de tranzacționare frauduloasă și alte activități ilice. Dacă cineva a profitat de pe urma acestor activități, persoana respectivă poate fi obligată să plătească daune. Aceste daune sunt puse în comun cu alte active ale companiei rezervate pentru compensarea creditorilor odată ce falimentul este încheiat. Scopul este de a compensa cât mai mulți creditori cu veniturile din lichidarea companiei, reducându-le pierderile și de a împiedica oamenii să dețină câștiguri ilegale.
Demonstrarea tranzacționării frauduloase poate fi dificilă. Deși poate fi posibil să se demonstreze că o companie a încheiat cu bună știință contracte comerciale fără intenția de a-și remedia finalul tranzacției, poate fi mai greu să arăți cum a beneficiat cineva. În astfel de tranzacții, este obișnuit să se ia măsuri pentru a ascunde beneficiarul final al fraudei cu scopul de a evita sancțiunile legale. Consultarea înregistrărilor companiei și căutarea de martori care doresc să denunțe poate fi valoroasă pentru a dovedi acuzația și pentru a colecta daune.