Loturile fiscale sunt documente care se referă la toate tranzacțiile care au legătură cu portofoliul de investiții. Lotul fiscal va detalia termenii fiecărei tranzacții care implică fiecare titlu de valoare din portofoliu și va identifica implicațiile fiscale asociate cu elementul rând de predare din lot. Această înregistrare a achizițiilor fiscale poate fi foarte utilă atunci când este timpul să calculați și să plătiți impozitele pentru o anumită perioadă.
Pe lângă formarea bazei contabilității loturilor fiscale, procesul oferă și un punct de referință pentru crearea strategiilor de investiții. Deoarece un lot fiscal va include data de cumpărare impozabilă pentru fiecare tranzacție, este posibil să se determine ce acțiuni din portofoliu să se vândă la un moment dat în viitor și astfel să se realizeze valoarea maximă a avantajului fiscal.
Împreună cu data taxabilă de cumpărare, lotul de taxe tipic va include data propusă de vânzare, baza de cost asociată cu garanția și dimensiunea tranzacției care este implicată în vânzarea propusă. Pe lângă aceste detalii importante, un lot fiscal poate include și o strategie de împărțire sau comasare a loturilor de înregistrare pentru a crea cea mai bună situație fiscală posibilă. Acest lucru este valabil mai ales atunci când activele incluse în portofoliul financiar includ investiții în proprietate.
Menținerea lotului fiscal ajută, de asemenea, la crearea unui instantaneu rapid al portofoliului. Instantaneul simplifică sarcina de evaluare a valorii curente a tuturor activelor aflate în mână, inclusiv a celor care pot fi programate pentru vânzare ulterior. Pe măsură ce piața se schimbă, lotul fiscal poate fi ajustat pentru a îndeplini noile previziuni și, astfel, să continue să ajute investitorul să lucreze pentru cel mai bun avantaj fiscal posibil.
Contabilii pot ajuta la pregătirea unui lot fiscal pentru investitorii care nu sunt siguri cum să procedeze în acest proces. Brokerajele pot oferi, de asemenea, un lot fiscal pentru clienți, atunci când toate investițiile relevante sunt listate la aceeași casă de brokeraj. În plus, pachetele software concepute pentru a ajuta investitorii în planificarea strategiilor de investiții includ adesea șabloane pentru a ajuta la pregătirea unui lot fiscal.