Un plan de flux de numerar este o schiță specifică a intrărilor sau ieșirilor așteptate în perioadele de timp viitoare. Atât persoanele fizice, cât și companiile vor folosi aceste planuri, deși oarecum diferit ca formă și funcție. În timp ce un plan personal de flux de numerar se concentrează adesea pe crearea unui buget personal bazat pe salarii și cheltuieli ale gospodăriei, un plan de numerar de afaceri poate include un buget, un plan de structură a capitalului pentru finanțarea datoriilor și a capitalurilor proprii, calcule ale valorii actuale nete pentru noi oportunități de afaceri și alte detalii detaliate. prognoze sau formule.
Persoanele fizice vor începe de obicei un plan de flux de numerar prin enumerarea veniturilor lor lunare totale pe care le primesc din locuri de muncă, dobânzile primite pentru investiții și alte surse de numerar. Planul va include, de asemenea, un buget, care reprezintă o listă detaliată a tuturor cheltuielilor într-o anumită perioadă de timp. Cheltuielile includ plăți de chirie sau ipoteci, plăți de împrumut auto, alimente, îmbrăcăminte, asigurări, utilități, plăți pentru îngrijirea copiilor sau școli și articole diverse. Persoanele fizice pot crea un buget așteptat sau unul bazat pe informații istorice. În orice caz, indivizii vor avea o imagine clară a fluxului de numerar legat de stilul lor de viață.
Majoritatea companiilor folosesc o funcție de gestionare a numerarului ca parte a planului lor de flux de numerar. O funcție de gestionare a numerarului poate fi datoria desemnată a unui anumit angajat sau poate fi un set de sarcini suplimentare atașate responsabilităților unui angajat. Deși companiile vor folosi și bugetele ca parte a planurilor lor, acestea sunt adesea destul de extinse. Companiile creează de obicei bugete pe baza cheltuielilor departamentale. Prin urmare, departamentul de vânzări, contabilitate, producție, tehnologie informațională și marketing vor avea toate un buget specific. Fiecare dintre aceste bugete individuale se va transforma apoi într-un buget principal mare, care va evidenția toate cheltuielile viitoare pentru anul următor.
Un alt aspect al planului de flux de numerar al unei companii este structura capitalului acestora. Majoritatea companiilor vor folosi o combinație de finanțare prin datorii și capitaluri proprii pentru a plăti achizițiile de afaceri la scară largă. Finanțarea externă permite unei companii să rețină numerarul din operațiunile sale standard pentru cheltuieli obișnuite. Fiecare parte a structurii capitalului va afecta fluxul de numerar al unei companii în mod diferit. De exemplu, un împrumut bancar tradițional cere adesea companiilor să urmeze un program strict de rambursare, care include efectuarea plăților pe principiul împrumutului și dobânda la intervale fixe. Finanțarea prin capital propriu este de obicei mai flexibilă. Companiile pot folosi un contract de investiții cu capitaliști de risc pentru a asigura condiții specifice pentru investiție. Acest lucru permite companiei să evite ieșirile imediate de numerar prin rambursări lunare. Cel mai adesea, companiile vor rambursa investițiile la un moment desemnat în viitor.