Un grafic de amortizare este un tabel cu detaliile sumei fiecărei plăți alocate principalului și dobânzii. Fiecare plată efectuată pentru un împrumut este împărțită între principal și dobândă. Un program de amortizare oferă suma exactă rămasă pe un împrumut după fiecare plată.
Programele de amortizare sunt utilizate în instituțiile financiare pentru a determina suma restantă a unui împrumut în orice moment. Programele sunt create pentru a fi ușor de utilizat, dar formula reală pentru a determina amortizarea unui articol este următoarea:
A = dobândă X principal X (1 + dobândă)număr de perioade
(1 + dobândă)număr de perioade – 1
Dacă programul utilizează plăți lunare, rata dobânzii utilizată este rata anuală a dobânzii împărțită la 12. Valoarea pentru numărul de perioade este numărul de perioade ori 12. Programele de amortizare sunt utilizate pentru datorii pe termen lung, cum ar fi ipoteci, împrumuturi auto și împrumuturi personale.
Scopul unui program de amortizare este de a contabiliza dobânda compusă în timp. Suma dobânzii plătite este recalculată după fiecare plată, întrucât valoarea principalului va fi redusă cu o parte din plată. Această metodă are ca rezultat plata mai puțină a dobânzii pe durata contractului, deoarece principalul scade în fiecare perioadă.
Un program de amortizare are cinci coloane: perioada de timp – fie luni, fie ani – sold restant, plată, dobândă și principalul plătit. Soldul restant este valoarea integrală a împrumutului, mai puțin suma plăților primite.
Suma de plată este suma integrală plătită în fiecare perioadă. Valoarea din coloana dobânzii este partea din plată care este alocată dobânzii. Valoarea din coloana principală este partea din plată alocată achitării împrumutului.
Scopul unui program de amortizare este de a oferi o contabilitate clară a cât de mult din fiecare plată se îndreaptă către principal și suma totală datorată pentru un împrumut în orice moment. În fiecare împrumut, o mare parte din plată este alocată dobânzii. În timp, suma totală a dobânzii la împrumut este achitată, iar suma plătită pentru principal crește.
Există mai multe tipuri diferite de amortizare care utilizează un program de amortizare. Câteva exemple sunt linia dreaptă, soldul în scădere, anuitatea sau amortizarea negativă. Amortizarea este foarte asemănătoare cu amortizarea, pur și simplu invers. Într-un program de amortizare, prima plată se face la o perioadă de la data acordării creditului. Acest lucru poate fi un an mai târziu sau o lună mai târziu. Ultima plată a unui împrumut este de obicei mai mică decât celelalte plăți.