Proprietarii de case pot beneficia de o deducere specială a impozitului pe bunuri imobiliare dacă au o ipotecă restante. Aceasta include dobânda de la un credit ipotecar principal și un credit ipotecar de la a doua casă. Sunt disponibile diferite deduceri de taxe imobiliare atunci când cumpărați sau vindeți o locuință.
Dobânda ipotecară este deductibilă fiscal pentru anul fiscal în care este plătită. Pentru a se califica pentru această deducere a impozitului pe bunuri imobiliare, proprietarii de case trebuie să detalieze deducerile din declarația de impozit folosind formularul Internal Revenue Service (IRS) 1040 Schedule A atunci când depun o declarație de impozit. Există o deducere suplimentară pentru declarația de impozit care poate fi menționată în Anexa A, deducerea fiscală a biroului de acasă.
Dacă o parte a unei locuințe este utilizată numai ca birou de afaceri, proprietarul se poate califica pentru deducerea impozitului pe bunuri imobiliare pentru biroul de acasă. Proprietarul trebuie să calculeze metru pătrat pentru a calcula cât din credit ipotecar acoperă această parte a casei. Atunci când se utilizează deducerea biroului la domiciliu, zona biroului nu poate fi inclusă în deducerea ipotecară.
Practic, aceasta înseamnă că proprietarul nu poate lua două deduceri fiscale diferite pentru aceeași parte a casei. Se aplică restricții și limitări atunci când se utilizează deducerea biroului de acasă. Dacă proprietarul nu se califică pentru deducerea biroului la domiciliu, atunci deducerea ipotecară poate fi folosită în continuare pentru această zonă a locuinței.
Persoanele care au un credit ipotecar pe o a doua casă pot folosi și deducerea ipotecară. Dacă locuința este o proprietate închiriată, proprietarul trebuie să o folosească cel puțin o parte a anului pentru a se califica pentru deducere. Dacă locuința nu este închiriată, proprietarul se califică pentru deducere indiferent dacă proprietarul locuiește sau nu în locuință în timpul anului.
Alte deduceri fiscale sunt disponibile atunci când oamenii cumpără sau vând o casă. Cumpărătorii plătesc uneori puncte atunci când cumpără o casă pentru a reduce rata dobânzii ipotecare. Punctele sunt dobândă plătită în avans și sunt de obicei egale cu 1% din suma ipotecară. Aceste puncte sunt deductibile fiscal în anul în care sunt plătite.
Dacă un proprietar refinanță un credit ipotecar existent, se aplică reguli diferite. Orice puncte plătite sunt în continuare deductibile fiscal, dar deducerea este repartizată pe toată durata împrumutului. De exemplu, o casă este refinanțată și proprietarul plătește trei puncte sau 4,000 USD pentru un împrumut pe 20 de ani. Proprietarul împarte cei 4,000 USD la 20 de ani pentru a calcula deducerea anuală a impozitului pe bunuri imobiliare. Acest proprietar poate deduce dobânda ipotecară plus 200 USD din declarația de impozit în fiecare an pentru următorii 20 de ani.
Atunci când o casă este vândută, vânzătorul poate deduce costurile asociate vânzării din valoarea venitului impozabil al vânzării. Aceste costuri pot include publicitate, costuri de închidere percepute de creditor și comisioane de agenți imobiliari. Costul îmbunătățirilor majore efectuate pentru a face casa gata de vânzare poate fi, de asemenea, inclus în această deducere a impozitului imobiliar.
Sumele reale ale deducerii impozitului pe bunuri imobiliare vor varia în funcție de cerințele de eligibilitate IRS. Reglementările IRS sunt de obicei actualizate în fiecare an. Proprietarii de proprietăți pot consulta site-ul oficial al IRS sau un profesionist fiscal, atunci când calculează orice deducere a impozitului pe bunuri imobiliare înainte de depunerea unei declarații fiscale.