Οι παρτίδες φόρου είναι έγγραφα που αφορούν οποιεσδήποτε και όλες τις συναλλαγές που έχουν να κάνουν με το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο. Η παρτίδα φόρου θα αναφέρει λεπτομερώς τους όρους κάθε συναλλαγής που περιλαμβάνει κάθε τίτλο στο χαρτοφυλάκιο και θα προσδιορίζει τις φορολογικές επιπτώσεις που σχετίζονται με το στοιχείο γραμμής διδασκαλίας στην παρτίδα. Αυτό το αρχείο αγορών φόρων μπορεί να είναι πολύ χρήσιμο όταν είναι ώρα να υπολογίσετε και να πληρώσετε φόρους για μια δεδομένη περίοδο.
Μαζί με τη διαμόρφωση της βάσης για τη λογιστική της φορολογικής παρτίδας, η διαδικασία παρέχει επίσης ένα σημείο αναφοράς για τη δημιουργία επενδυτικών στρατηγικών. Επειδή μια παρτίδα φόρου θα περιλαμβάνει τη φορολογητέα ημερομηνία αγοράς για κάθε συναλλαγή, είναι δυνατό να καθοριστεί ποιες μετοχές του χαρτοφυλακίου θα πουληθούν κάποια στιγμή στο μέλλον και έτσι να πραγματοποιηθεί το μέγιστο ποσό του φορολογικού πλεονεκτήματος.
Μαζί με τη φορολογητέα ημερομηνία αγοράς, η τυπική παρτίδα φόρου θα περιλαμβάνει την προτεινόμενη ημερομηνία πώλησης, τη βάση κόστους που σχετίζεται με την ασφάλεια και το μέγεθος της συναλλαγής που σχετίζεται με την προτεινόμενη πώληση. Εκτός από αυτές τις σημαντικές λεπτομέρειες, μια παρτίδα φόρου μπορεί επίσης να περιλαμβάνει μια στρατηγική για τον διαχωρισμό ή τη συγχώνευση παρτίδων αρχείων προκειμένου να δημιουργηθεί η καλύτερη δυνατή φορολογική κατάσταση. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα όταν τα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στο χρηματοοικονομικό χαρτοφυλάκιο περιλαμβάνουν επενδύσεις σε ακίνητα.
Η διατήρηση της παρτίδας φόρου βοηθά επίσης στη δημιουργία ενός γρήγορου στιγμιότυπου του χαρτοφυλακίου. Το στιγμιότυπο απλοποιεί το έργο της αξιολόγησης της τρέχουσας αξίας όλων των περιουσιακών στοιχείων που υπάρχουν, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που ενδέχεται να προγραμματιστούν για πώληση αργότερα. Καθώς η αγορά μετατοπίζεται, η παρτίδα φόρου μπορεί να προσαρμοστεί ώστε να ανταποκρίνεται σε νέες προβλέψεις και έτσι να συνεχίσει να βοηθά τον επενδυτή να εργάζεται προς το καλύτερο δυνατό φορολογικό πλεονέκτημα.
Οι λογιστές μπορούν να βοηθήσουν στην προετοιμασία μιας φορολογικής παρτίδας για επενδυτές που δεν είναι σίγουροι πώς να προχωρήσουν στη διαδικασία. Οι χρηματιστηριακές εταιρείες μπορούν επίσης να παρέχουν μια παρτίδα φόρου για τους πελάτες, όταν όλες οι σχετικές επενδύσεις είναι εισηγμένες στην ίδια χρηματιστηριακή εταιρεία. Επιπλέον, τα πακέτα λογισμικού που έχουν σχεδιαστεί για να βοηθήσουν τους επενδυτές να σχεδιάζουν επενδυτικές στρατηγικές συχνά περιλαμβάνουν πρότυπα που βοηθούν στην προετοιμασία μιας φορολογικής παρτίδας.