Οι πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου (Ηνωμένο Βασίλειο) έχουν στη διάθεσή τους ένα φορολογικά προνομιακό χρηματοοικονομικό προϊόν γνωστό ως ατομικός λογαριασμός ταμιευτηρίου (ISA). Το ISA μετρητών είναι ένας τύπος ISA που χρησιμοποιείται για τη διατήρηση μετρητών, σε αντίθεση με τις μετοχές μετοχών. Ένας ISA μετρητών, μέχρι ένα ορισμένο ποσό κατάθεσης, κερδίζει αφορολόγητο.
Τα ISA μετρητών εισήχθησαν για πρώτη φορά το 1999 ως αντικατάσταση άλλων τύπων αφορολόγητων λογαριασμών. Σχεδιάστηκαν για να είναι πιο προσιτά από τους λογαριασμούς που αντικατέστησαν και να ωφελήσουν ένα ευρύτερο φάσμα ανθρώπων. Η εισαγωγή του ISA μετρητών ξεκίνησε με πολλές διαφορετικές παραλλαγές της ίδιας βασικής ιδέας, αλλά πολλές από τις διακρίσεις μεταξύ των τύπων λογαριασμών είτε έχουν καταργηθεί είτε έχουν ξεπεράσει τη χρησιμότητά τους.
Μόνο ένας ISA μετρητών μπορεί να ανοίγει ανά έτος, αν και υπάρχει ένας άλλος τύπος ISA που χρησιμοποιείται για την κατοχή μετοχών, ένας από τους οποίους μπορεί επίσης να ανοίγει κάθε φορολογικό έτος. Τα όρια που τίθενται στα υπόλοιπα αυτών των λογαριασμών έχουν αλλάξει από την έναρξη του ISA και πιθανότατα θα αλλάξουν ξανά, αλλά με τη συνεπή χρήση αυτών των τύπων λογαριασμών, μεγάλα ποσά χρημάτων μπορούν να κερδίσουν τόκους που θα παραμείνουν αφορολόγητοι.
Όπως συμβαίνει με κάθε φορολογικό καταφύγιο, υπάρχουν πολλοί κανόνες που πρέπει να τηρούνται κατά το άνοιγμα και τη διατήρηση ενός ISA μετρητών. Ίσως το πιο σημαντικό να θυμάστε είναι ότι υπάρχουν όρια συνεισφοράς στους ISA μετρητών, τα οποία δεν λαμβάνουν υπόψη τις αναλήψεις. Για παράδειγμα, εάν το όριο συνεισφοράς είναι 3,000 λίρες Βρετανίας και ένα άτομο συνεισφέρει 1,500 λίρες και στη συνέχεια το αποσύρει κατά το ίδιο φορολογικό έτος, ο λογαριασμός μπορεί να έχει μόνο 1,500 λίρες επιπλέον κατάθεση σε αυτόν. Είναι σαν να μην έγινε ποτέ η απόσυρση. Σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα μπορούν να χαθούν εάν ξεχαστεί αυτός ο κανόνας.
Μια άλλη σημαντική οδηγία που πρέπει να ακολουθήσετε είναι να επιδείξετε προσοχή στη μεταφορά ενός ISA μετρητών από έναν διευθυντή σε άλλο. Όταν γίνεται μια μεταφορά, οι ίδιοι οι διαχειριστές πρέπει να τη διενεργήσουν, γιατί αν το κάνει ο κάτοχος του λογαριασμού, αντιμετωπίζεται ως ανάληψη για φορολογικούς σκοπούς. Αυτό θα μπορούσε ενδεχομένως να ακυρώσει τον σκοπό της πραγματοποίησης της μεταφοράς εξαρχής. Επίσης, εάν ένας κάτοχος λογαριασμού επιθυμεί να μεταφέρει κεφάλαια από έναν ISA μετρητών σε έναν που κατέχει μετοχές, αυτό μπορεί να γίνει, αλλά δεν επιτρέπεται το αντίθετο.
Ενώ πολλές από τις διακρίσεις μεταξύ των ISA μετρητών δεν υπάρχουν πλέον, είναι συνετό να κάνετε κάποιες συγκριτικές αγορές όταν ψάχνετε για ένα μέρος για να επενδύσετε τα χρήματά σας. Τα επιτόκια και η δυνατότητα πρόσβασης στους λογαριασμούς ποικίλλουν ανάλογα με το ίδρυμα διαχείρισης. Ωστόσο, σχεδόν κάθε ISA μετρητών θα είναι πιο ωφέλιμο από κανένα.