O situație a poziției financiare, cunoscută și sub denumirea de bilanț, este un document financiar care oferă o imagine de ansamblu asupra finanțelor unei entități la un moment dat. Aceste declarații sunt utilizate în mod obișnuit de companiile mari și mici, dar pot fi aplicate și finanțelor personale, pentru persoanele care doresc să genereze un document pe care să-l poată utiliza pentru a-și revizui situația financiară în scopul luării deciziilor de buget sau a planurilor financiare. Multe programe software de contabilitate au mecanisme pentru a crea automat unul.
Există două domenii principale în situația situației financiare. Unul acoperă activele, tot ceea ce deține persoana sau compania, inclusiv bunurile imobiliare, numerarul în mână, conținutul conturilor bancare și așa mai departe. Cealaltă parte include pasivele, fondurile datorate. De obicei, o declarație împarte aceste secțiuni în mai multe categorii pentru a facilita consultarea, astfel încât oamenii să poată căuta rapid un subiect de interes deosebit, cum ar fi conturile de plătit sau împrumuturile restante.
Datoriile includ, de asemenea, capitalul propriu sau capitalul propriu al acționarilor în afacere. Activele ar trebui să fie egale cu pasivele odată ce proprietatea sau capitalurile proprii ale acționarilor au fost luate în considerare, iar dacă nu, este un semn că situația financiară este dezechilibrată. Acest lucru este în conformitate cu ecuația contabilă, care afirmă că active = pasive + proprietate sau capital propriu. De altfel, acest lucru explică termenul „bilanț”, care reflectă ideea că cele două secțiuni ale bilanțului ar trebui să fie egale sau echilibrate.
În mod obișnuit, o situație a poziției financiare va fi generată la sfârșitul fiecărei luni. Căutarea lunilor trecute poate oferi informații despre cum evoluează finanțele unei companii, iar aceste documente pot fi, de asemenea, comparate cu extrasele din aceeași lună din anii anteriori. Folosind acest document, se pot lua decizii cu privire la următorii pași de urmat. Dacă, de exemplu, o companie are o mulțime de active, poate fi un semn că se poate extinde confortabil deoarece are capitalul disponibil pentru a face acest lucru.
Companiile care sunt tranzacționate public trebuie să furnizeze informații publice despre sănătatea lor financiară, inclusiv situații privind situația financiară. Acestea sunt furnizate acționarilor la cerere și sunt, de asemenea, publicate în mod obișnuit pentru a le face ușor accesibile potențialilor investitori. Dacă o companie are un site web, acesta poate fi găsit într-o secțiune a site-ului web care include documente pe care compania este obligată să le dezvăluie prin lege.