Conduit IRA sunt conturi individuale de pensionare care sunt utilizate pentru a găzdui temporar fonduri care sunt distribuite dintr-un plan de pensionare calificat. Denumit uneori un Rollover IRA, acesta este un dispozitiv util pentru stocarea fondurilor acumulate într-un plan de pensie al unui fost angajator, în timp ce un aranjament nou și permanent este pus în aplicare pentru aceste fonduri. Cu toate acestea, un Conduit IRA nu ar trebui să fie privit niciodată ca o soluție permanentă și există limite în ceea ce privește timpul în care fondurile pot locui în IRA-uri de acest tip.
Una dintre cele mai ușoare modalități de a înțelege cum funcționează un Conduit IRA este de a gândi în termeni de un angajat de lungă durată care a plătit într-un plan 401 (K) ca parte a planurilor sale generale de pensionare. În loc să rămână la angajator până la împlinirea vârstei de pensionare, individul alege să-și asigure un loc de muncă la o altă firmă. În multe cazuri, beneficiile complete sunt amânate până când noul angajat își încheie perioada de probă. Acest lucru înseamnă adesea că noul angajat nu va fi eligibil să participe la planul de pensionare al noului angajator până la încheierea perioadei de probă cel puțin.
În loc să tragă bani din 401 (K) și să aducă taxe posibile pe sold, persoana alege să transfere fondurile într-un Conduit IRA. Aici, banii rămân intacți, nu sunt în general supuși taxelor și sunt efectiv parți sau depozitați până când angajatul devine eligibil să participe la planul de pensionare calificat al noului angajator. În acel moment, soldul fondurilor din cadrul IRA este transferat în noul plan și acesta încetează să mai existe.
Este important de reținut că nu toate planurile de pensie sunt eligibile pentru transferul de fonduri către un Conduit IRA. De asemenea, este o idee bună să vă asigurați că planul de pensionare al noului angajator va permite ca fondurile dintr-un Conduit IRA să fie transferate în program, deoarece nu toate tipurile de planuri de pensionare susțin acest tip de activitate. Mai presus de toate, amintiți-vă că nu este o idee bună să adăugați fonduri din surse care nu sunt amânate cu impozitul către un Conduit IRA în această perioadă intermediară, deoarece acest lucru ar putea afecta capacitatea unui transfer de fonduri și ar putea face echilibrul. supuse impozitelor.