Finanțarea comenzilor de achiziție este practica conform căreia o companie își vinde comenzile unei terțe părți în schimbul unei finanțări imediate. O companie poate folosi fondurile pentru a achiziționa materia primă pentru a finaliza comanda, în timp ce terțul, adesea o companie de finanțare, se ocupă de colectarea plății de la cumpărător. Odată ce plata este primită de către terț, ei păstrează suma care a fost împrumutată împreună cu o taxă predeterminată. Restul plății este returnat companiei inițiale pentru a încheia acordul de finanțare a comenzii de cumpărare.
Nu este neobișnuit ca o companie să se găsească în situația de a avea nevoie de numerar în timp ce nu are capacitatea imediată de a-i achiziționa. Când opțiunile de împrumut sunt epuizate și toate plățile semnificative care urmează să fie primite sunt încă la ceva timp de la sosire, opțiunile pot fi limitate. În aceste situații, o companie poate dori să încerce finanțarea comenzilor de cumpărare, care permite vânzarea comenzilor sale de cumpărare în schimbul unor numerar imediat.
Pentru a înțelege finanțarea comenzilor de achiziție, imaginați-vă o companie care are nevoie de un aflux rapid de numerar, dar este încă la câteva săptămâni până la primirea plăților restante. Compania poate căuta o companie de finanțare specializată în cumpărarea comenzilor de cumpărare. Companiile de finanțare care oferă aceste servicii terțe sunt adesea numite factori. Odată ajuns la acordul de finanțare, factorul furnizează o anumită sumă de numerar, de obicei un procent din suma ordinului de cumpărare, și se ocupă de încasarea plății.
Când comanda de cumpărare este completată și compania își livrează bunurile, factorul încasează plata de la cumpărător. În acel moment, factorul păstrează suma care a fost primită inițial companiei în cauză, împreună cu taxa specificată. Această taxă este de obicei o rată a dobânzii care se bazează pe durata acordului de finanțare a comenzii de cumpărare. Orice sumă de bani rămasă este returnată companiei care a inițiat acordul.
Există multe beneficii în acordul de finanțare a comenzii de cumpărare pentru o companie care caută unul. Pe lângă numerarul imediat, societatea este absolvită de responsabilitatea încasării plății, întrucât societatea finanțatoare preia acel loc de muncă. Un alt avantaj este că acordul nu este considerat datorie, astfel încât alte aranjamente de finanțare pot fi ușor disponibile pentru compania care primește numerarul. Marele dezavantaj al aranjamentului pentru compania care vinde ordine de cumpărare este taxele mari de dobândă care sunt atașate.