Ce este raportul de adecvare a capitalului?

Rata de adecvare a capitalului este o formulă utilizată de autoritățile de reglementare financiare pentru a urmări cât de bine este protejată o bancă împotriva riscurilor. Principiul raportului este de a împărți capitalul curent al băncii față de riscurile sale curente. În multe țări, raportul unei bănci trebuie menținut la sau peste o anumită cifră.

În sensul acestei formule, capitalul unei bănci este clasificat pe două niveluri. Ca principiu general, capitalul de nivel 1 este ceea ce banca poate utiliza imediat în timp ce tranzacționează. Capitalul de nivel 2 este ceea ce ar deveni disponibil în timpul procesului de lichidare dacă o bancă s-ar închide. Întrucât primul este mai valoros, unele măsurători ale raportului de adecvare a capitalului iau în considerare doar capitalul de nivel 1.

Riscurile măsurate în aceste calcule sunt de fapt activele băncii. Acest lucru poate părea confuz la prima vedere, dar sunt riscurile ca aceste active să nu fie realizate. De exemplu, dacă o bancă a împrumutat bani, aceasta este considerată un activ, dar există un risc dacă s-ar putea să nu primească acești bani înapoi.

Majoritatea țărilor respectă Acordurile de la Basel, care își iau numele de la stabilit de Comitetul de la Basel al Băncii Reglementelor Internaționale. Acordul inițial din 1988, cunoscut sub numele de Basel I, impunea pur și simplu băncilor cu prezență internațională să mențină o rată de adecvare a capitalului de cel puțin 8%. Basel II, convenit în 2004, a adăugat alte reguli care cer guvernelor să verifice dacă circumstanțele unei bănci individuale ar putea însemna că are nevoie de un raport mai mare. De asemenea, a cerut băncilor să fie mai deschise cu privire la riscurile pe care și le asumau, teoria fiind că piața își va ajusta apoi evaluarea activelor băncii în lumina acestor informații.

Acordurile de la Basel au fost revizuite de-a lungul anilor pentru a ține mai mult cont de cât de solide sunt anumite active. De exemplu, o bancă poate avea aceleași sume în dolari legate în împrumuturi acordate guvernelor țării sale și în împrumuturi negarantate acordate persoanelor fizice. Atunci când se evaluează activele și riscurile, primul este în mod clar mult mai valoros, deoarece este mult mai probabil ca banca să primească banii înapoi.

Pentru a ține seama de acest lucru, unele măsurători ale ratei de adecvare a capitalului vor înmulți fiecare activ cu o ponderare standard a riscului. Un împrumut acordat unui guvern poate fi ponderat la zero, ceea ce înseamnă că este efectiv ignorat în scopul evaluării riscurilor. Un împrumut către o sursă mai puțin sigură ar putea fi ponderat la 0.75, ceea ce înseamnă că 75% din valoarea împrumutului este inclusă în cifra de risc atunci când se calculează raportul.