Ce este un certificat de grup?

Un certificat de grup este un document care oferă detalii cu privire la beneficiile oferite angajaților în cadrul unui plan de membru de grup oferit de un angajator. Calitatea de membru al angajatului poate fi într-un plan de acoperire de sănătate de grup de un anumit tip sau un plan de investiții care este utilizat ca plan de pensie. În unele țări, un certificat de grup se poate referi, de asemenea, la documentul eliberat angajaților chiar înainte de un sezon fiscal, oferind detalii despre câștigurile, câștigurile, reținerele și impozitele fiecărei persoane scăzute și trimise agențiilor fiscale pentru cea mai recentă perioadă fiscală încheiată. .

De obicei, un certificat de grup se concentrează pe furnizarea de informații despre beneficiile care sunt disponibile pentru angajat prin calitatea de membru la un plan de grup de un anumit tip. De exemplu, un certificat care are legătură cu asigurarea de sănătate ar oferi o defalcare simplă de citit a tipurilor de boli acoperite, coplăți, deductibile și alte aspecte importante legate de prevederile planului. Un angajator ar furniza acest tip de detalii angajaților, mai degrabă decât să le elibereze o copie a contractului efectiv de asigurare de sănătate de grup pe care angajatorul l-a încheiat cu furnizorul.

Aceeași abordare generală se aplică și în cazul conturilor de investiții de grup. În loc să elibereze angajaților copii ale acordului dintre angajator și entitatea care va gestiona investițiile, certificatul de grup acoperă detaliile modului în care funcționează planul. În plus, certificatul eliberat fiecărui angajat va include adesea detalii cu privire la contribuțiile sale la plan, ceea ce facilitează verificarea încrucișată a acestor sume cu alte înregistrări financiare pe care angajatul le păstrează.

Când vine vorba de a furniza angajaților informații despre venituri înainte de depunerea declarațiilor de impozit pe venit, un certificat de grup servește ca o recapitulare pentru toate activitățile financiare care au avut loc în timpul celui mai recent an fiscal încheiat. Pentru fiecare angajat, certificatul va include detalii precum salariul total brut și salariile câștigate în perioada, precum și orice bonusuri sau comisioane emise în același interval de timp. În același timp, detaliile vor include informații despre orice sume reținute ca impozite pentru agențiile fiscale locale, de stat și naționale, precum și orice deduceri pentru întreținerea copiilor, popriri sau alte probleme. Detaliul total este util la pregătirea declarațiilor fiscale în multe țări care nu solicită angajatorilor să furnizeze o defalcare aprobată de guvern a veniturilor și a reținerii la sursă într-un anumit interval de timp după încheierea anului fiscal.