„Aproape numerar” este un termen folosit pentru a descrie activele care nu sunt în prezent sub formă de numerar cheltuibil, dar care ar putea fi convertite în numerar într-o perioadă scurtă de timp. Activele de acest tip pot include soldurile conturilor aflate într-un certificat de depozit care este pe cale să ajungă la scadență, soldul fondurilor de pe piața monetară sau chiar veniturile iminente din închirierea proprietății. Aproape numerarul este considerat o formă de activ lichid, deși cei doi termeni sunt de obicei folosiți pentru a se referi la tipuri ușor diferite de active.
Una dintre caracteristicile pe care aproape le împărtășesc activele în numerar și lichide este aceea că ambele tipuri de dețineri pot fi convertite rapid în numerar. În mod obișnuit, un activ lichid va fi sub forma unui fel de activ care poate fi vândut pe piață, cum ar fi o emisiune de obligațiuni sau un imobil cu relativ puțină dificultate. Cu aceste active, poate exista un anumit potențial de a se produce o diferență între valoarea justă a activului și prețul real de vânzare, dar de obicei este minimă.
Aproape numerarul se aplică mai des activelor care nu sunt neapărat vândute pe piață, dar care sunt eligibile pentru conversie în numerar în viitorul apropiat. CD-urile pe termen scurt sunt un exemplu, deoarece odată ce certificatul de depozit ajunge la scadență, investitorul poate alege fie să încaseze CD-ul și să preia soldul, inclusiv dobânda acumulată, fie să reinvestească într-un alt CD sau alt activ. În mod similar, fondurile pieței monetare pot fi retrase în mod normal cu relativă ușurință, cu penalități mici sau deloc.
Venitul care este câștigat și pe cale de a fi primit poate fi, de asemenea, calificat ca aproape de numerar. De exemplu, un proprietar ar putea considera plățile de închiriere în așteptare de la un chiriaș ca fiind mai mult sau mai puțin un activ în numerar care va fi în curând în mână, cu condiția ca chiriașul să plătească chiria la timp. Pentru o afacere, soldurile datorate pe conturile clienților care se anticipează a fi decontate cu 30 de zile pot fi, de asemenea, clasificate ca aproape bani sau numerar, chiar dacă activele nu pot fi utilizate în prezent. Atâta timp cât există o așteptare rezonabilă că veniturile vor fi primite în scurt timp, veniturile obținute din diverse surse pot fi considerate în mod corespunzător aproape de numerar.
Unul dintre avantajele de a putea identifica active aproape de numerar este că creditorii vor lua în considerare uneori acele resurse atunci când aprobă un împrumut pe termen scurt. În unele cazuri, este posibil să gajați în apropierea activelor în numerar ca garanție pentru acele împrumuturi. Pe durata împrumutului, debitorul nu poate transforma bunul în numerar fără acordul expres al împrumutătorului, decât ca mijloc de decontare a soldului datorat împrumutului. În cazul neîndeplinirii obligațiilor debitorului, activul aproape de numerar poate fi solicitat pentru a stinge orice sold rămas.