O bancă subsidiară este o operațiune bancară care este încorporată în țara în care își desfășoară activitatea, dar este deținută de o bancă-mamă care este încorporată într-o altă națiune. Acest model bancar particular este util, prin aceea că aranjamentul cere doar ca filiala să funcționeze conform reglementărilor care se aplică activităților bancare din țara gazdă. Băncile subsidiare nu sunt obligate să respecte reglementările bancare care se aplică băncii-mamă din națiunea sau țările în care societatea-mamă este înmatriculată.
Există câteva diferențe importante între o bancă subsidiară și o sucursală străină. Cu acesta din urmă, banca este ținută de reglementările care se aplică părintei, precum și de reglementările care sunt în vigoare în țara în care banca își desfășoară activitatea efectiv. În plus, o sucursală străină poate emite, de asemenea, considerabil mai multe credite decât o filială, deoarece activele deținute de societatea-mamă influențează valoarea creditelor. În schimb, o bancă subsidiară are avantajul de a putea subscrie titluri de valoare, o funcție care nu este neapărat posibilă cu o sucursală străină.
Din acest motiv, instituțiile bancare se uită îndeaproape la ceea ce doresc să realizeze în ceea ce privește stabilirea unei prezențe în altă țară. Dacă scopul este de a putea oferi credite în țara gazdă, atunci modelul băncii străine va fi alegerea logică, deoarece această abordare permite băncii să ofere mai mult în ceea ce privește împrumuturile și opțiunile de creditare. În cazul în care motivul principal pentru stabilirea unei prezențe bancare în țara gazdă se referă la cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare, atunci structurarea noii entități ca bancă subsidiară ar oferi cadrul pentru proiect. De exemplu, dacă o bancă-mamă cu sediul în Statele Unite ar dori să deschidă o operațiune în Regatul Unit în scopul de a oferi consumatorilor tranzacții de securitate, platforma băncii subsidiare ar fi cea mai bună opțiune.
În ceea ce privește tarifele pentru serviciile oferite de banca subsidiară, acestea trebuie să fie în armonie cu orice reglementări care se aplică tuturor unităților bancare care își desfășoară activitatea în țara gazdă. Acest lucru permite băncilor să fie competitive cu instituțiile financiare naționale, precum și cu alte bănci cu capital străin care au o prezență în țară. Atunci când evaluăm serviciile oferite de o bancă subsidiară, este important să comparați aceste tarife cu cele disponibile de la alte instituții, precum și să privim îndeaproape termenii și condițiile care se aplică conturilor clienților.