Politicile de gestionare a numerarului sunt strategii care fac posibilă controlul eficient al procesului de colectare, debursare și investire a numerarului. Dezvoltarea unei politici specifice de gestionare a numerarului este foarte importantă pentru aproape orice tip de afacere sau organizație, precum și pentru procesul de gestionare eficientă a bugetului gospodăriei. Din acest motiv, redactarea unei politici care vorbește despre nevoile companiei sau ale altei organizații este extrem de importantă dacă afacerea își dorește să-și atingă obiectivele. Ca parte a pregătirii politicii, este important să se stabilească linii directoare care să guverneze modul în care banii sunt cheltuiți, cum sunt economisiți și cum sunt investiți.
Unul dintre primii pași în dezvoltarea unei politici viabile de gestionare a numerarului este stabilirea unor proceduri specifice pentru gestionarea fondurilor pe măsură ce acestea sunt colectate. Pentru companii, aceasta înseamnă să aveți un proces pentru primirea plăților, înregistrarea acestora în conturile de creanță ale companiei și asigurarea faptului că aceste fonduri sunt depuse în contul bancar corespunzător al companiei. Politica va include adesea instrucțiuni pentru afișarea și înregistrarea veniturilor colectate în timp util, permițând companiei să folosească acele fonduri pentru a-și plăti propriile facturi la timp și evitând posibilitatea unor taxe și penalități de întârziere.
După ce fondurile sunt înregistrate corect, politica de gestionare a numerarului va aborda, de obicei, procedurile de alocare a fondurilor pentru scopuri specifice. În contextul acestor alocări, trebuie puse în aplicare controale și echilibrări specifice care să ajute la controlul modului în care aceste fonduri sunt cheltuite pe parcursul perioadei bugetare. De exemplu, dacă un buget anual alocă o sumă fixă de fonduri pentru achiziționarea de chipsuri, politica poate fi să permită achiziționarea doar a unei anumite cantități de chipsuri pe lună calendaristică. Acest lucru ajută la prevenirea epuizării tuturor fondurilor alocate articolului rând în același timp, asigurându-se că există un anumit beneficiu pe parcursul perioadei bugetare.
O politică de gestionare a numerarului nu abordează doar modul în care și când sunt cheltuiți banii, ci și cum și când sunt economisiți banii. De obicei, aceasta înseamnă identificarea unui procent din venitul total primit într-o anumită perioadă și alocarea acestuia către economii sau un anumit tip de eforturi de investiții. Scopul aici este de a pune deoparte numerar în mod constant într-un fel de asociere purtătoare de dobândă, o activitate care în timp ajută la construirea rezervelor de numerar pentru a fi utilizate în situații de urgență. Prin integrarea acestei componente în politica generală de gestionare a numerarului, o companie sau o gospodărie poate economisi cel puțin câțiva bani și își poate consolida stabilitatea financiară.
Scopul unei politici de gestionare a numerarului este de a oferi linii directoare pentru colectarea, cheltuirea și economisirea fondurilor în cel mai bun avantaj. Pe măsură ce compania crește, sunt șansele ca procedurile exacte din cadrul politicii să se schimbe pentru a răspunde noilor circumstanțe. Prin revizuirea periodică a termenilor actuali ai politicii de gestionare a numerarului, proprietarii și managerii se pot asigura că activele companiei sunt utilizate în cel mai bun avantaj, permițând afacerii să obțină cel mai înalt nivel de rentabilitate posibil.