Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych (OFAC) jest częścią Departamentu Skarbu Stanów Zjednoczonych (USA). Powstał pod administracją prezydenta Harry’ego Trumana. Od początku jego cele zostały rozszerzone, aby umożliwić biuru pomoc w walce z przestępczością i wymierzanie sprawiedliwości poprzez opracowywanie programów, które mają negatywny wpływ na majątek zagranicznych podmiotów przestępczych. Przykłady programów wdrożonych przez OFAC obejmują listę specjalnie wyznaczonych obywateli (SDN), sankcje dotyczące zwalczania handlu narkotykami i sankcje dotyczące handlu diamentami.
Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych wywodzi się z Urzędu Kontroli Funduszy Zagranicznych (FFC). Departament Skarbu USA twierdzi, że FFC był programem prewencyjnym zaprojektowanym „aby zapobiec wykorzystywaniu przez nazistów zasobów walut obcych i papierów wartościowych krajów okupowanych oraz przymusowej repatriacji funduszy należących do obywateli tych krajów”. Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych, które powstało w grudniu 1950 r. pod administracją Trumana, wypracowało znacznie szerszy zestaw celów.
OFAC koncentruje się na współczesnych zagrożeniach społecznych, do których należą nieuczciwe reżimy, handlarze narkotyków i terroryści. Proces, za pomocą którego jest to osiągane, może się różnić. Programy mogą nakładać sankcje lub embarga handlowe lub zamrażać konta bankowe podlegające jurysdykcji Stanów Zjednoczonych.
Ogólnie rzecz biorąc, proces ten rozpoczyna się albo od zarządzeń wykonawczych, albo przepisów prawnych dotyczących określonej kwestii, takiej jak próba zakupu przez organizację terrorystyczną broni masowego rażenia. Czasami działania Biura Kontroli Aktywów Zagranicznych są skoordynowane z inicjatywami Organizacji Narodów Zjednoczonych (ONZ) lub inicjatywami zagranicznych sojuszników. Rolą OFAC w takich przypadkach jest opracowywanie programów, które pomagają osiągnąć zamierzony cel.
Działania OFAC mogą mieć wpływ na opinię publiczną. Niektóre programy, na przykład, wiążą się z poddaniem pewnych stron, takich jak handlarze narkotyków, zakazanymi regułami transakcji. Kiedy tak się dzieje, ludzie z USA tracą prawo do angażowania się w transakcje finansowe lub handlowe z tymi osobami. Według Departamentu Skarbu Amerykanie mogą być obywatelami USA i cudzoziemcami będącymi rezydentami, którzy przebywają w dowolnym miejscu na świecie, osobami przebywającymi na terenie Stanów Zjednoczonych oraz podmiotami zarejestrowanymi w Stanach Zjednoczonych.
Urząd Kontroli Aktywów Zagranicznych pełni również rolę monitorowania opracowywanych przez siebie programów. Osoby naruszające programy OFAC mogą zostać ukarane wysokimi grzywnami. Strony, które powszechnie angażują się w sprawy międzynarodowe, mogą zatem chcieć zapoznać się z programami urzędu i stronami, które im podlegają. Informacje te są podawane do wiadomości publicznej na stronie OFAC.