Η επιλογή της σωστής κατάστασης κατάθεσης IRS είναι μια αρκετά απλή διαδικασία και βασίζεται στην οικογενειακή σας κατάσταση καθώς και στην οικονομική σας συνεισφορά σε ένα νοικοκυριό. Σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που δίνονται από την IRS, η κατάσταση υποβολής που επιλέγετε βασίζεται στην κατάστασή σας την τελευταία ημέρα του ημερολογιακού έτους για το οποίο υποβάλλετε αίτηση. Έτσι, εάν είστε παντρεμένοι στις 31 Δεκεμβρίου 2009, η κατάσταση κατάθεσης της IRS για το φορολογικό έτος 2009 θα είναι είτε “έγγαμος, υποβολή από κοινού” ή “παντρεμένος, υποβολή χωριστής”.
Φυσικά, σε πολλές περιπτώσεις μπορεί να είναι πιο περίπλοκο να επιλέξετε την κατάσταση κατάθεσης IRS. Ένα παντρεμένο ζευγάρι είναι ελεύθερο να επιλέξει να υποβάλει αίτηση από κοινού ή χωριστά, αν και ορισμένες εκπτώσεις, όπως οι τόκοι που καταβάλλονται για τα σχολικά δάνεια, ενδέχεται να επηρεαστούν. Επιπλέον, ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα χάνονται εάν ένα παντρεμένο ζευγάρι επιλέξει να υποβάλει αίτηση χωριστά και όχι από κοινού. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με το ποιος τρόπος να υποβάλετε αίτηση θα ήταν ο πιο επωφελής, απευθυνθείτε σε έναν φορολογικό λογιστή.
Εάν ο σύζυγός σας πέθανε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, μπορείτε να υποβάλετε από κοινού και να σημειώσετε ότι πρόκειται για μια τελική δήλωση για το αποθανόν άτομο. Αυτό δεν ισχύει αν παντρευτήκατε ξανά το ίδιο ημερολογιακό έτος. Μια άλλη επιλογή μπορεί να είναι να υποβάλετε αίτηση ως «χήρα που πληροί τις προϋποθέσεις με εξαρτώμενο παιδί», αν και για άλλη μια φορά, αυτή η κατάσταση κατάθεσης απαιτεί να πληρούνται ορισμένες παραμέτρους.
Οι άλλες δύο επιλογές για την κατάσταση κατάθεσης της IRS είναι “ανύπαντρος” και “αρχηγός νοικοκυριού”. Η κατάσταση ενιαίας κατάθεσης είναι εύκολο να προσδιοριστεί. Εάν δεν είστε παντρεμένοι, διαζευγμένοι ή νόμιμα χωρισμένοι, γενικά θα υποβάλετε αίτηση ως ελεύθεροι. Αυτό ισχύει επίσης αν ζείτε μόνοι σας και δεν έχετε εξαρτώμενα άτομα, αν και μερικές φορές τα άγαμα άτομα με εξαρτώμενα παιδιά εξακολουθούν να υποβάλλουν αίτηση ως «ελεύθερα». Ο “αρχηγός του νοικοκυριού” είναι η πιο περίπλοκη κατάσταση κατάθεσης IRS που μπορείτε να επιλέξετε, αν και παρέχει επίσης σημαντικά φορολογικά οφέλη.
Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις ως «αρχηγός του νοικοκυριού», πρέπει να συνεισφέρετε περισσότερα από τα μισά έξοδα διαβίωσης στο σπίτι. Γενικά, δεν πρέπει να είστε παντρεμένοι και θα χρειαστείτε ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις για να ζήσει μαζί σας για να δηλώσετε τον εαυτό σας αρχηγό του νοικοκυριού. Κάντε την έρευνά σας όταν επιλέγετε την κατάσταση κατάθεσης της IRS, επειδή η επιλογή της λανθασμένης αυξάνει την πιθανότητα να υποβληθείτε σε έλεγχο. Κάθε κατάσταση κατάθεσης IRS θα συνοδεύεται από ένα διαφορετικό τυπικό ποσό έκπτωσης, το οποίο είναι σημαντικό να λάβετε υπόψη εάν αναλύετε τις κρατήσεις σας ή όχι, καθώς και μια σειρά άλλων νόμων και περιορισμών.