Kiedy ktoś umiera, jego majątek musi zwykle przejść proces prawny znany jako testament. Podczas spadku testament spadkodawcy — osoby, która zmarła — jest zarządzany lub, jeśli spadkodawca nie pozostawił testamentu, wówczas sąd zarządza majątkiem na podstawie prawa dziedziczenia ustawowego. Po zgłoszeniu spadku do spadku, jedną z pierwszych rzeczy, które należy zrobić, jest wycena spadku. W uproszczeniu wycena spadkowa określa wartość majątku spadkowego.
Przepisy dotyczące zarządzania majątkiem i dziedziczenia majątku mogą różnić się w zależności od jurysdykcji, ale pojęcie wyceny spadkowej i wyceny spadkowej jest zasadniczo podobne. Po śmierci zmarłego każdy, kto posiada ostatnią wolę i testament, musi przedstawić testament sądowi spadkowemu i zażądać wszczęcia sprawy spadkowej. W przypadku braku ostatniej woli i testamentu, nadal może zaistnieć potrzeba otwarcia sprawy spadkowej, jeżeli w spadku pozostały znaczne długi i/lub majątek. Wykonawca testamentu lub zarządca zostanie wyznaczony do nadzorowania spraw związanych z procesem spadkowym.
Po dopuszczeniu spadku do spadku, należy przeprowadzić wycenę spadku. Wycena spadkowa obejmuje wycenę wszystkich aktywów spadkowych, w tym gotówki, rachunków, majątku, akcji, aktywów biznesowych i osobistych oraz wszystkiego, co ma wartość, co było własnością zmarłego w chwili śmierci. Eksperci mogą być zatrudnieni do pomocy w procesie wyceny spadku.
Istnieje wiele powodów, dla których konieczna jest wycena spadkowa. Po pierwsze, może być konieczne zapłacenie podatku od spadków lub spadków, a także należy przeprowadzić odpowiednią wycenę w celu ustalenia kwoty należnych podatków. Po drugie, długi spadkowe muszą zostać spłacone, zanim aktywa zostaną przekazane beneficjentom, tak więc konieczne jest całkowite rozliczenie zarówno aktywów, jak i długów. Gdy testament spadkodawcy przekazuje spadkobiercom procent spadku zamiast określonych pozycji lub kwot pieniężnych, lub gdy zmarły zmarły bez testamentu lub bez testamentu, konieczna jest wycena majątku w celu ustalenia, co każdy spadkobierca odziedziczy.
Jeżeli beneficjent lub osoba zainteresowana nie jest usatysfakcjonowana wyceną spadkową złożoną w sądzie, może zakwestionować wycenę. Jeśli wycena spadkowa zostanie zakwestionowana, sąd prawdopodobnie wyznaczy niezależną usługę wyceny spadkowej do przeprowadzenia oddzielnej wyceny. Sąd ostatecznie podejmie ostateczną decyzję dotyczącą wartości spadku.