Audyt zgodności to audyt operacyjny, który określa, czy firma przestrzega zasad umowy lub kontraktu. Firmy zawierają umowy lub zawierają umowy w różnych celach biznesowych. Te umowy i kontrakty są dokładnie sprawdzane i kontrolowane, aby upewnić się, że nie występują żadne oszustwa lub zniekształcenia, ponieważ firma spełnia zobowiązania umowne. Firmy zajmujące się rachunkowością publiczną lub indywidualni biegli księgowi (CPA) mogą być odpowiedzialni za przeprowadzanie zewnętrznego audytu zgodności umów i porozumień firmowych.
Księgowi publiczni zazwyczaj otrzymują kontrakt lub porozumienie dotyczące audytu zgodności podczas spotkania obu stron wymienionych w umowie. Podczas tego spotkania audytowego księgowi otrzymają szczegółowe wytyczne dotyczące tego, co powinni przetestować podczas audytu zgodności. Po zakończeniu audytu księgowi spotkają się z obiema stronami i omówią wyniki audytu zgodności. Wewnętrzne audyty zgodności mogą być również wymagane przez kontrakt lub porozumienie między firmami.
Firmy stosują wewnętrzne audyty zgodności, aby upewnić się, że pracownicy przestrzegają standardowych procedur operacyjnych firmy podczas wypełniania zobowiązań umownych. Wdrożone są standardowe procedury operacyjne, aby zapewnić, że wszystkie towary i usługi produkowane przez firmę spełniają ten sam standard. Audyty wewnętrzne są zazwyczaj przeprowadzane przez pracowników księgowości w celu przygotowania dokumentów wewnętrznych do przeglądu zarządczego. Menedżerowie korzystają z tych raportów, aby określić, czy należy wprowadzić jakiekolwiek zmiany w operacjach biznesowych lub czy należy wdrożyć nowe wytyczne.
Firmy mogą również podlegać audytom zgodności w celu utrzymania profesjonalnych certyfikatów w miejscu pracy lub systemów zarządzania jakością, takich jak ISO 9000, sześć sigma lub całkowite zarządzanie jakością (TQM). ISO 9000 to narzędzie firmy certyfikującej bezpieczeństwo, które pomaga ograniczyć odpowiedzialność finansową z tytułu obrażeń pracowników w miejscu pracy. Six sigma i TQM to wysokiej jakości narzędzia produkcyjne stosowane przez firmy, aby zapewnić jak najmniejszą liczbę błędów podczas procesu produkcyjnego lub zminimalizować marnotrawstwo zasobów ekonomicznych. Proces audytu zgodności pomaga firmom mierzyć i utrzymywać te niefinansowe aspekty działalności biznesowej.
Oprócz certyfikatów w miejscu pracy lub narzędzi zarządzania jakością, firmy mogą podlegać audytowi zgodności w celach ubezpieczeniowych. Firmy ubezpieczeniowe przeprowadzają audyty zgodności w celu ustalenia, czy klienci nie spełniają uzgodnionych oświadczeń zawartych w pisemnych umowach ubezpieczeniowych. Nieprzestrzeganie wytycznych dotyczących polisy ubezpieczeniowej może skutkować wycofaniem firmy z agencji ubezpieczeniowej. Utrata ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej lub prowadzenia działalności gospodarczej może spowodować znaczne ograniczenie działalności firmy w obawie, że nie będzie w stanie pokryć miejsca pracy lub innych kwestii prawnych.