Biznesowe planowanie podatkowe to proces, w który angażują się korporacje, aby przewidzieć, aw wielu przypadkach zminimalizować zobowiązania podatkowe. Prawie każdy kraj na świecie opodatkowuje firmy na różnych frontach. Zyski prawie zawsze podlegają opodatkowaniu, podobnie jak przejęcia, świadczenia pracownicze i programy oraz aktywa korporacyjne. Angażując się w biznesowe planowanie podatkowe, pracownicy korporacji mogą tak skonstruować swoje organizacje, aby zmaksymalizować możliwe odliczenia i odpisy oraz zminimalizować ostatecznie należne podatki.
Nie ma jednej drogi do planowania podatkowego biznesu. Jest to bardziej szeroka metodologia niż ustalony protokół, a to, co jest dobre dla jednej firmy, niekoniecznie jest mądre dla innej. Techniki planowania skuteczne w jednym miejscu rzadko są również przydatne poza granicami lub w ramach różnych przepisów.
Konsekwencje podatkowe i przepisy prawne różnią się w zależności od jurysdykcji. Jednak nawet w danych krajach i stanach istnieją różne rodzaje podatków i zasad w zależności od wielkości, typu i skali działalności korporacji. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są opodatkowane inaczej niż na przykład firmy zarejestrowane. Biznesowe planowanie podatkowe to sposób planowania firmy, który zarówno uwzględnia, jak i obchodzi znane konsekwencje podatkowe.
Korporacje międzynarodowe muszą szczególnie uważać na różnice jurysdykcyjne w czasie podatkowym. W kontekście bardziej globalnym planowanie podatkowe dla przedsiębiorstw często polega na zrozumieniu różnic krajowych w takim samym stopniu, jak na zmniejszaniu zobowiązań. Dla większości planowanie podatkowe oznacza zarówno zrozumienie zasad, jak i znalezienie sposobów płacenia mniej.
Planowanie zawsze wiąże się z inwentaryzacją majątku i oszacowaniem zobowiązań podatkowych z dużym wyprzedzeniem przed terminami płatności. Odpowiednie odliczenia, luki i wykluczenia są zwykle badane z pewną rygorystycznością. Daje to liderom korporacji czas na reakcję i przetasowanie niektórych działów lub długów w celu skorzystania z oczekiwanych ulg podatkowych.
Chociaż możliwe jest prowadzenie firmy bez planowania podatków, zwykle nie jest to wskazane. Kodeksy podatkowe są złożone, ale zwykle mają strukturę tak, aby nagradzać firmy, które dokonują rozsądnych wyborów inwestycyjnych lub dotyczących zatrudnienia. Firmy, które nie mają takiej wiedzy, mogą stracić wiele oszczędności, jeśli nie dokonają początkowej inwestycji w planowanie podatkowe dla biznesu.
Większość planów podatkowych biznesowych jest wykonywana przez księgowych lub prawników korporacyjnych. Specjaliści ci współpracują z liderami korporacji, aby wyjaśnić obowiązujące przepisy podatkowe, a następnie przedstawić zalecenia dotyczące zmian. Zmiany często pojawiają się w postaci ulepszonych planów operacyjnych i planów projektów dotyczących aktywów, pasywów i struktury finansów wewnętrznych. Duże firmy często zatrudniają takich doradców. Małe firmy często zatrudniają zewnętrznych doradców i specjalistów księgowych, którzy pomagają w planowaniu strategicznym w przewidywaniu czasu podatkowego.