Co to jest wspólny fundusz powierniczy?

Trust to umowa prawna, w której powiernik przenosi aktywa na powiernika. Fundusz powierniczy to żywy trust stworzony przez małżeństwo, które wyznacza oboje małżonków jako fundatorów trustu. Istnieje kilka zalet i wad, jeśli chodzi o zawarcie wspólnego trustu, więc każda para będzie musiała zdecydować, czy ten rodzaj porozumienia jest odpowiedni dla ich potrzeb.

Fundusz powierniczy zazwyczaj zawiera postanowienia, które przynoszą korzyści obojgu małżonkom podczas ich życia, a także pozostałemu przy życiu małżonkowi w przypadku śmierci. Można również wprowadzić postanowienia dotyczące zstępnych lub spadkobierców, o których para wnioskuje o otrzymanie majątku na wypadek śmierci. Wspólne fundusze powiernicze zazwyczaj służą jako podstawowy dokument planowania spadkowego i są używane zamiast standardowych testamentów.

Majątek generalnie nie jest utrzymywany oddzielnie we wspólnym funduszu powierniczym do celów odliczenia podatku. Większość wspólnych trustów ma na celu obniżenie podatków od nieruchomości dla pozostałego przy życiu małżonka. Może to również zapewnić federalne schronienie podatkowe przed podatkami od śmierci.

Powiernictwo wspólne może być korzystne w przypadku choroby lub niekompetencji jednego z powierników. W takim przypadku wcześniej wybrany następca powiernika może przejąć zarządzanie aktywami powierniczymi. Może to zmniejszyć niektóre komplikacje, z jakimi można się zetknąć podczas polegania na pełnomocnictwie.

Zazwyczaj to para decyduje, w jakich okolicznościach nie będzie już w stanie prowadzić własnych spraw. Większość wspólnych trustów wymaga oficjalnego pisma od dwóch lekarzy stwierdzającego, że jedna lub obie strony są ubezwłasnowolnione przed przekazaniem władzy następcy powiernika. Niektóre pary mogą polegać na członkach rodziny jako następcy powierników, podczas gdy w innych przypadkach bardziej odpowiednie może być wyznaczenie partnera biznesowego lub współpracownika. Często zdarza się, że partner biznesowy występuje jako następca, jeśli istnieje firma lub firma, która pozostaje w pełni operacyjna.

Wspólne zaufanie jest generalnie pożądane, gdy jedna osoba jest odpowiedzialna za generowanie dochodu w celu utrzymania pary. Poszczególne fundusze powiernicze są bardziej korzystne, jeśli chodzi o pomoc obu stronom w rozwijaniu doświadczenia finansowego i historii kredytowej. W niektórych przypadkach beneficjentom może być łatwiej uzyskać dostęp do poszczególnych funduszy niż do wspólnych funduszy powierniczych.

Wspólne trusty mogą być również znacznie trudniejsze do rozdzielenia w przypadku rozwodu. Nawet przy umowie przedślubnej rozdzielenie nieruchomości i innych aktywów może skutkować stratą podatkową i majątkową. Możliwe jest również, że obie strony mogą ponosić odpowiedzialność za roszczenia wierzyciela tylko jednego małżonka. Dokładne konsultacje z zaufanym prawnikiem mogą pomóc wyeliminować ryzyko i zapewnić najbardziej odpowiedni trust dla wszystkich zaangażowanych stron.