Jeśli termin „zagraniczne konto bankowe” przywołuje obrazy zbiegłych miliarderów i szefów przestępczości zorganizowanej, przygotuj się na sprawdzenie rzeczywistości. Ogólnie rzecz biorąc, każde konto bankowe otwarte poza krajem ojczystym można uznać za zagraniczne konto bankowe. Zwykle nie ma dużej różnicy w obsłudze lub korzyściach między bankiem na rogu a bankiem znajdującym się na Kajmanach. Odwołanie jest znacznie bardziej widoczne w okresie podatkowym, kiedy aktywa i dochody muszą być zgłaszane do IRS lub innych rządowych agencji skarbowych za granicą.
Ponieważ branża bankowa to prawdopodobnie 10% przechowywania i 90% księgowości, wiele mniejszych krajów może oferować usługi rachunków bankowych offshore bez znacznych własnych inwestycji. Kraje wyspiarskie, takie jak Kajmany lub Wyspy Normandzkie, mogą z powodzeniem konkurować ze Szwajcarią lub Belgią o klientów bankowości offshore. Lokalne przepisy mogą ograniczać lub eliminować podatki nakładane na tradycyjne rachunki bankowe. Dlatego niektóre firmy i bogatsze osoby fizyczne wolą otwierać konto bankowe w małych suwerennych państwach, które pozwalają posiadaczom kont na zachowanie praktycznie anonimowości.
Przez wiele lat zagraniczne konto bankowe było rzeczywiście wygodnym sposobem na ukrycie zysków z nielegalnej działalności lub zaniżonych zarobków biznesowych. Urząd Skarbowy Stanów Zjednoczonych (IRS) miałby niewielką wiedzę na temat pieniędzy zdeponowanych gdzie indziej. Banki zagraniczne nie były zobowiązane do zgłaszania istnienia tych rachunków, a posiadacze rachunków mogli zgodnie z prawem płacić niewielkie lub żadne podatki krajowi przyjmującemu. Jednak w ostatnich latach zasady rządzące bankowością offshore znacznie się zaostrzyły. Każde konto bankowe zawierające ponad 1,000 USD (USD) musi zostać zgłoszone jako dochód do IRS, bez względu na to, gdzie jest to konto bankowe.
Wiele osób rozważa otwarcie zagranicznego konta bankowego z bardzo uzasadnionych powodów finansowych. Mieszkańcy kraju niestabilnego politycznie lub ekonomicznie mogą założyć konto w kraju bardziej stabilnym. Jeśli rząd upadłby finansowo, mieszkańcy nadal mogą chronić swoje pieniądze przed atakiem na bank narodowy. Osoby, które często podróżują do Europy lub Azji, mogą skorzystać na posiadaniu konta w Anglii lub Japonii. Kurs wymiany walut obcych jest często korzystniejszy w przypadku kont „lokalnych”. Wraz z pojawieniem się bankowości elektronicznej posiadacz zagranicznego konta bankowego może często z łatwością przeprowadzać rutynowe transakcje bez podróżowania za granicę.
Nadal istnieje piętno związane z zagranicznym kontem bankowym z powodu pewnych transakcji finansowych w szarej strefie, ale nie ma nic nielegalnego ani nieetycznego w otwieraniu takiego konta z uzasadnionych powodów. Niektóre banki zagraniczne mogą wymagać znacznego depozytu początkowego lub innych ograniczeń, ale korzyści wynikające z niższego obowiązku podatkowego lub wyższego oprocentowania zwykle przewyższają te przeszkody. Większość rachunków jest chroniona przez międzynarodowych ubezpieczycieli bankowych. Wiele zagranicznych banków, które oferują takie usługi kont, reklamuje się w Internecie oraz w czasopismach inwestycyjnych.