Oprogramowanie do oszustw służy do identyfikowania określonych transakcji lub wzorców transakcji, które są powszechnie używane do popełniania oszustw. Są one również wykorzystywane do przechwytywania transakcji, które wykorzystują szczególną słabość wewnętrznych kontroli lub procesów księgowych. Istnieją trzy rodzaje oprogramowania do oszustw: oparte na transakcjach, związane z audytem i księgowość kryminalistyczna. Tego typu oprogramowanie jest zwykle spotykane w instytucjach finansowych, agencjach skarbowych i celnych oraz dużych korporacjach. Kilka dużych firm programistycznych specjalizuje się w oprogramowaniu do oszustw i audytów, oferując produkty dostosowane do różnych branż.
Oprogramowanie do oszustw opartych na transakcjach działa w celu wykrywania prób naruszenia bezpieczeństwa dokładnie w momencie, gdy ma to miejsce. Ten typ oprogramowania weryfikuje protokoły bezpieczeństwa, informacje o użytkowniku i autoryzacje w stosunku do przetwarzanej transakcji. Ustawienia należy skonfigurować podczas tworzenia kont użytkowników i może pojawić się seria komunikatów lub ostrzeżeń informujących użytkownika, że jego transakcja nie jest autoryzowana.
To oprogramowanie zapewnia natychmiastową informację zwrotną i ma na celu ograniczenie lub powstrzymanie nieuczciwej działalności. Jest używany w terminalach punktów sprzedaży do odrzucania transakcji kartami kredytowymi lub debetowymi, które zostały zgłoszone jako skradzione. Niektóre programy konfiskują kartę, gdy podjęta zostanie próba użycia skradzionej lub oflagowanej karty.
Audyt finansowy to szczegółowy przegląd działalności finansowej w określonym czasie. Oprogramowanie do audytu jest przeznaczone do wyszukiwania typowych oszukańczych wzorców transakcji. Identyfikują również słabości kontroli wewnętrznych i procedur, które mogą umożliwić wystąpienie oszustwa. Jeżeli kontrole wewnętrzne są słabe, szczególną uwagę skupia się na tych transakcjach w celu zidentyfikowania i zbadania możliwego oszustwa.
Oprogramowanie do księgowości kryminalistycznej jest wykorzystywane w dochodzeniach policyjnych i rządowych w celu wykrycia głębi oszustw finansowych. Ten rodzaj oprogramowania wykorzystuje złożone algorytmy i analizę osobowości w celu identyfikacji wzorców oszukańczych działań i powiązania ich z powrotem ze sprawcami. Oprogramowanie do audytu kryminalistycznego jest bardzo drogie, złożone i wymaga specjalnie przeszkolonych księgowych, którzy interpretują wyniki i odpowiednio dostosowują obliczenia. Jest zwykle używany, gdy istnieją już dowody oszustwa oraz dowody w sprawie karnej lub cywilnej.
Wykorzystanie oprogramowania do oszustw rośnie, ponieważ systemy księgowe i procesy biznesowe stają się tak złożone, że nie jest możliwe jednoznaczne zidentyfikowanie nieuczciwej działalności. W celu popełnienia oszustwa istnieją pewne rodzaje działań, które należy wykonać, aby wydobyć fundusze z instytucji. Ten rodzaj oprogramowania jest przeznaczony do identyfikowania takich sytuacji. Należy pamiętać, że specjalnie przeszkoleni księgowi nadal muszą interpretować informacje z tych systemów.