Firmy muszą zapewnić, że zrobią wszystko, co możliwe, aby zachować zgodność z procedurami audytu. W przypadku audytów zgodności obejmuje to możliwość rozmowy z audytorami, zapewnienie dostępu do dokumentów umownych i umożliwienie audytorom kontroli różnych procesów biznesowych. Osoby, które chcą przestrzegać audytów finansowych, muszą zapewnić dostęp do danych księgowych i finansowych, umów i akt personalnych.
Audyty to sposób na przegląd praktyk i działań firmy. Mogą być oparte na zgodności lub na zasadach finansowych. Audyty zgodności skupiają się na faktycznym funkcjonowaniu firmy, w tym praktykach i procesach biznesowych. Audyt finansowy skupia się natomiast na zapewnieniu, że firma przestrzega standardów rachunkowości i przepisów finansowych.
Przestrzeganie audytów zgodności zaczyna się od umożliwienia audytorom dostępu do różnych funkcjonariuszy i pracowników organizacji. Obejmuje to upewnienie się, że osoby odpowiedzialne, takie jak menedżerowie, przełożeni i urzędnicy firmy, są dostępni do rozmów dotyczących praktyk i procesów biznesowych. Audytorzy zgodności mogą wymagać dostępu do pracowników na wszystkich poziomach, aby zapewnić, że procesy są stosowane zgodnie z raportami. Dostęp do pracowników będzie musiał odbywać się na osobności, bez ingerencji przełożonych, kierowników lub innych pracowników, aby zapewnić audytorom dokładne i prawdziwe informacje.
Zapewnienie dostępu do dokumentów umownych to kolejny sposób na przestrzeganie procedur audytu. Dokumenty umowne, które powinny być dostępne, obejmują te związane z obowiązkami kierownictwa, własnością firmy oraz wszelkimi procedurami lub procesami biznesowymi. Kolejna część audytu zgodności obejmuje przegląd aktualnych praktyk i porównanie ich z umownymi lub udokumentowanymi procesami biznesowymi w celu zidentyfikowania problemów związanych z bezpieczeństwem.
Audyty finansowe wymagają od firm zapewnienia audytorom dostępu do wszystkich istotnych danych finansowych. Aby zachować zgodność z procedurami audytu, firmy powinny być przygotowane na przekazanie dokumentów związanych z podatkami, zestawieniami sald, zapisami księgowymi i listą płac. Inne dokumenty niezbędne do wykonania audytu finansowego to wyciągi bankowe, książeczki czekowe, wykaz nieopłaconych godzin chorobowych i urlopów.
Umowy i inna dokumentacja związana z działalnością będą również niezbędne, aby pomóc w przestrzeganiu procedur audytu. Może to obejmować umowy najmu i dzierżawy, a także umowy z dostawcami. Inna dokumentacja, która będzie musiała zostać przekazana audytorom, obejmuje listę członków zarządu, wszelkie uchwały i protokoły z ostatnich posiedzeń zarządu.
Podczas audytu finansowego można również zażądać szerokiej gamy dodatkowych dokumentów i dokumentacji. Osoby, które chcą przestrzegać procedur audytu, powinny być gotowe i chętne do przygotowania akt osobowych, kopii poprzednich audytów i rachunków prawnych. Biegli rewidenci mogą również zażądać kopii zapłaconych i nieopłaconych faktur od dostawców lub wyciągów dotyczących drobnych gotówki.