Jakie są różne metody wykrywania oszustw?

Najczęstszą metodą wykrywania oszustw są wskazówki od osób z firmy lub organizacji lub spoza niej. Oszustwo może również zostać wykryte przypadkowo po tym, jak klient złoży skargę dotyczącą rachunku, co skłoni do zbadania praktyk księgowych. Kontrole wewnętrzne i zewnętrzne, takie jak audyty, mogą również ujawnić nieuczciwe działania, ale ta metoda nie jest tak skuteczna, jak zatrudnienie biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych. Eksploracja danych, zwana również analizą danych, wykorzystuje oprogramowanie komputerowe jako narzędzie do wykrywania oszustw, które mogą rozpoznawać nietypowe wzorce w dokumentacji finansowej.

Niektóre firmy zapewniają infolinię lub inną metodę, z której pracownicy, dostawcy lub klienci mogą skorzystać, jeśli podejrzewają nieuczciwość. Niektóre agencje rządowe polegają również na wskazówkach dotyczących wykrywania oszustw od społeczeństwa lub współpracowników za pośrednictwem anonimowych linii informacyjnych. Stowarzyszenie Certyfikowanych Egzaminatorów Nadużyć Finansowych (Association of Certified Fraud Examiners) szacuje, że jedna trzecia wszystkich dochodzeń w sprawie nadużyć finansowych rozpoczyna się od informacji przekazanych w formie napiwku.

Przypadkowe wykrycie oszustwa może pojawić się, gdy pracownik jest nieobecny, a inny pracownik odkryje rozbieżność na koncie. Może znaleźć różnice między udokumentowanymi wpływami gotówkowymi a depozytami bankowymi. Oszustwo może również wyjść na jaw, gdy pracownik nabierze podejrzeń co do współpracownika, który wydaje się żyć ponad stan.

Większość firm stosuje kontrole wewnętrzne i zewnętrzne jako narzędzia do wykrywania oszustw. Regularnie przeprowadzają audyty i rozliczają rachunki. Nietypowe odpisy lub częste korekty funduszy mogą wskazywać na obszar, który wymaga analizy. Audytorzy zewnętrzni zazwyczaj badają procedury kontroli wewnętrznej w celu ustalenia, czy są one skuteczne, czy też wymagają zmian w celu zmniejszenia ryzyka oszustwa.

Niektóre firmy stosują nieformalne metody wykrywania oszustw poprzez monitorowanie pracowników, którzy mogą okraść firmę. Mogą badać pracę wykonywaną przez pracownika ze znanymi problemami prawnymi, finansowymi lub uzależnieniami. Pracownicy, którzy wykazują wątpliwą etykę pracy, ci, którzy osiągają słabe wyniki oraz pracownicy, którzy stale narzekają na swoją pracę, mogą ulec pokusie popełnienia oszustwa. Kolejna wskazówka, która może prowadzić do wykrycia oszustwa, pojawia się, gdy pracownik zajmujący się pieniędzmi staje się chroniczny przed swoimi obowiązkami, odmawiając innemu pracownikowi dostępu do dokumentów finansowych. Tacy ludzie rzadko tęsknią za pracą lub wyjeżdżają na wakacje z obawy przed odkryciem.

Taktyki zapobiegania oszustwom obejmują dokładną kontrolę pracowników mających dostęp do finansów lub raportów finansowych. Firmy mogą również zmniejszyć ryzyko oszustwa poprzez przyjęcie ścisłego kodeksu etycznego obowiązującego wszystkich pracowników. Inną strategią stosowaną przez niektóre firmy jest nauczenie pracowników rozpoznawania nietypowych czynności, które mogą wskazywać na nieuczciwość. Zapewnienie odpowiedniego bezpieczeństwa obiektów fizycznych chroni dane i aktywa przed niewłaściwym wykorzystaniem.