Η απαίτηση επιστροφής επιστροφών φόρου υπερπληρωμής μπορεί να είναι περίπλοκη. Οι καλύτερες συμβουλές για τη διεκδίκηση επιστροφής φόρου στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι η αναμονή για αυτοματοποιημένη επιστροφή χρημάτων, η κλήση της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS) για λεπτομέρειες και η υποβολή φορολογικού εντύπου 1040X. Υπάρχει παραγραφή για τη διεκδίκηση επιστροφής φόρων, επομένως είναι σημαντικό για όποιον υποψιάζεται ότι του οφείλεται επιστροφή χρημάτων να επικοινωνήσει με την IRS για να μάθετε εάν υπάρχει οποιοσδήποτε λόγος να καθυστερήσει η επιστροφή χρημάτων.
Η απλούστερη λύση για τη διεκδίκηση της υπερπληρωμής του φόρου είναι να περιμένετε μια αυτοματοποιημένη επιστροφή χρημάτων. Στην πραγματικότητα, οι αυτοματοποιημένες επιστροφές πραγματοποιούνται τελικά στις περισσότερες περιπτώσεις υπερπληρωμής φόρου. Τα εσωτερικά συστήματα της IRS έχουν σχεδιαστεί για να εντοπίζουν και να επιστρέφουν πιστώσεις λογαριασμών φορολογουμένων. Η κυβέρνηση δεν θα διατηρήσει επιστροφή χρημάτων εκτός εάν οφείλονται φόροι για διαφορετικό έτος. Εάν συμβεί αυτό, ο φορολογούμενος θα λάβει μια ειδοποίηση IRS “CP 49”. Αυτό το έντυπο εξηγεί γιατί το IRS διατήρησε μια υπερπληρωμή και πώς πρέπει να εφαρμοστεί.
Οι φορολογούμενοι μπορεί επίσης να επιθυμούν να καλέσουν το IRS. Μιλώντας με έναν αντιπρόσωπο εξυπηρέτησης πελατών μπορεί να αποκαλύψει τυχόν δεσμεύσεις λογαριασμού που μπορεί να αποκλείουν την αποδέσμευση επιστροφής χρημάτων. Εάν ναι, ο πράκτορας μπορεί να είναι σε θέση να διαγράψει το μπλοκ και να στείλει αυτόματα μια επιστροφή χρημάτων. Ο φορολογούμενος θα πρέπει να αφήσει τέσσερις έως έξι εβδομάδες για την παράδοση επιταγών.
Ο ιστότοπος της IRS παρέχει δεδομένα επικοινωνίας για το κατάλληλο περιφερειακό κέντρο επεξεργασίας IRS. Μπορεί να αποσταλεί λεπτομερής επιστολή που προσδιορίζει το φορολογικό έτος ή τα σχετικά έτη και άλλες σχετικές πληροφορίες. Σχετικά έγγραφα, όπως ακυρωμένες επιταγές και αντίγραφα αποδείξεων ή ειδοποιήσεων θα πρέπει να συνοδεύουν την επιστολή. Η IRS θα απαντήσει μέσω αλληλογραφίας επιστροφής για να ενημερώσει εάν θα επιστραφεί ή όχι η υπερπληρωμή. Οι φορολογούμενοι που διαφωνούν με μια απόφαση της IRS μπορούν να υποβάλουν επίσημη φορολογική προσφυγή.
Μια άλλη προσέγγιση είναι η κατάθεση ενός εντύπου IRS 1040X. Το έντυπο είναι μια τροποποιημένη Δήλωση Φορολογίας Εισοδήματος Ατόμου, η οποία επιτρέπει την προσθήκη νέων στοιχείων. Αυτή η στρατηγική είναι κατάλληλη σε περιπτώσεις λανθασμένου υπολογισμού των πιστώσεων, των εκπτώσεων ή του οφειλόμενου φόρου εισοδήματος.
Υπάρχει τριετής παραγραφή για την απαίτηση επιστροφής φόρου. Οι φορολογούμενοι που είναι επιτυχείς στη διεκδίκηση επιστροφών φόρου πρέπει να λάβουν τόκους για υπερπληρωμή που επιστρέφονται ή εφαρμόζονται έναντι άλλης φορολογικής υποχρέωσης. Αυτός είναι ένας πολύ σημαντικός νόμος που πρέπει να γνωρίζετε για να διασφαλίσετε ότι ο φορολογούμενος λαμβάνει το σωστό ποσό.