Analiza financiară analizează adesea informațiile anterioare și le compară cu datele actuale. Acest proces – numit analiză a tendințelor – ajută o companie să înțeleagă ce face bine și ce nu. Legătura dintre analiza tendințelor și a raportului provine din faptul că rapoartele reprezintă un instrument pentru efectuarea de analize financiare sau analize de profitabilitate. O altă utilizare a ratelor este efectuarea unei analize de referință, în care o companie își compară datele financiare cu cele ale unei alte afaceri. Analiza tendințelor și a raportului are loc de obicei la sfârșitul lunii, la sfârșitul anului sau în orice moment în care o companie decide că este necesară o revizuire pentru a evalua informațiile financiare.
Analiza tendințelor și a raportului utilizează aceleași intrări: situații financiare. Aceste declarații reprezintă rezultatul final al biroului de contabilitate pentru o anumită perioadă de timp. Analiza tendințelor măsoară de obicei variația în dolari între fiecare linie dintr-o situație financiară. O altă coloană poate enumera și modificarea procentuală dintre articole. Acest lucru oferă o imagine rapidă a îmbunătățirii financiare în anumite domenii ale unei afaceri.
Rapoartele necesită ceva mai mult timp pentru a calcula. Multe situații financiare utilizate în analiza tendințelor nu au rapoarte automate calculate de software-ul de contabilitate. Contabilii, prin urmare, trebuie să folosească o serie de formule matematice pentru a crea indicatorii sau procentele indicative din rapoarte. Raporturile pot, totuși, să creeze o legătură între analiza tendinței și raportul. De exemplu, un contabil poate ține o înregistrare pentru fiecare raport calculat pentru o perioadă de timp; acest lucru creează apoi o tendință de comparație financiară.
O altă legătură între analiza tendințelor și a raportului este utilizarea lor pentru alegerea stocurilor. Mulți investitori caută tendințe în graficele prețurilor acțiunilor, deoarece acestea pot oferi o indicație despre momentul în care să achiziționeze un stoc. Analiza fundamentală necesită apoi o privire asupra companiei din spatele acțiunilor. Ratele pot ajuta la satisfacerea acestei nevoi și pot potrivi tendința prețului acțiunilor cu o companie puternică din punct de vedere financiar. O modalitate de a finaliza această analiză este de a calcula un set mic de rapoarte și de a determina cât de bine funcționează compania în termeni de profitabilitate, rotație a activelor și pârghie financiară.
De asemenea, rapoartele ajută companiile să se compare cu companiile cu operațiuni diferite. De exemplu, o afacere mică este pur și simplu incapabilă să aibă vânzările sau alte capacități de operare ale unei organizații mult mai mari. Totuși, rapoartele elimină aceste diferențe și oferă indicatori care arată cât de bine funcționează afacerea mică în comparație cu marele concurent. Mica afacere poate transforma acest lucru într-un raport de analiză a tendințelor și a raportului. Acest lucru oferă informații despre modul în care afacerea mică se poate îmbunătăți pentru a fi ca o operațiune mult mai mare.