Un raport de analiză a raportului include formule matematice care descompun situațiile financiare ale unei companii. Pentru a crea un raport utilizabil, contabilii și analiștii financiari trebuie să urmeze câțiva pași de bază. Acești pași includ identificarea clară a datelor supuse analizei, separarea datelor examinate pe grupuri de raporturi și realizarea de comparații cu rapoartele la un punct de referință. Alți pași minori pot fi posibili, astfel încât raportul să se potrivească cu design-urile și nevoile utilizatorilor finali. Proprietarii, directorii și managerii trebuie să fie capabili să citească și să înțeleagă raportul de analiză a raportului într-un format familiar.
Situațiile financiare conțin adesea un set mare de numere, dezvăluiri și alte informații pentru părțile interesate. Deși un raport de tendințe poate arăta dacă situațiile financiare curente conțin date care cresc sau descresc, aici se poate găsi o lipsă de repere. Raportul de analiză a raportului prezintă repere care demonstrează dacă anumite părți ale unei companii sunt mai bune sau mai proaste decât în perioada anterioară. Investitorii folosesc adesea rate pentru a evalua puterea financiară a unei companii. Scăderea ratelor poate indica dificultăți financiare, cu excepția cazului în care o companie își schimbă operațiunile în asociații mai profitabile.
Sunt posibile mai multe grupuri de raporturi pe un raport de analiză a raportului. Grupurile cele mai des întâlnite în acest raport sunt lichiditatea, cifra de afaceri a activelor, efectul de levier financiar și profitabilitatea. Fiecare grup de raporturi folosește date specifice preluate din situațiile financiare ale companiei. Contabilii plasează toate rapoartele calculate sub rubricile sau grupurile lor respective de rapoarte. Rapoartele specifice nu au de obicei o ordine, deoarece contabilii le pot calcula pe cele pe care le consideră cele mai importante pentru fiecare grup specific din raport.
Ratele financiare calculate pe cont propriu sunt de obicei inutile. De exemplu, dacă un raport de analiză a raportului conține pur și simplu un set de rapoarte lângă datele financiare, numerele nu au sens. Contabilii trebuie să facă o comparație cu o altă cifră pentru ca numerele să aibă de fapt sens. De exemplu, un set comun de informații din raport este de a plasa media industriei pentru fiecare raport lângă rapoartele companiei. În acest fel, raportul de analiză a raportului oferă repere pentru analiza performanței financiare a companiei.
Contabilii pot pregăti lunar un raport de analiză a raportului. Raportul este în plus față de situațiile financiare standard ale companiei. Indicatorii financiari tind să fie un raport mai intern, deși părțile interesate externe își pot pregăti propriile rapoarte dacă doresc. Situațiile financiare publicate public ar trebui să ofere datele necesare pentru pregătirea ratelor financiare.