Avantajul principal al ratei actuale de acoperire a datoriilor în numerar este că dezvăluie capacitatea unei companii de a-și onora obligațiile curente. Se găsește luând fluxul de numerar al unei companii din operațiuni și împărțindu-l la pasivele curente. Avantajele secundare ale raportului includ faptul că măsoară lichiditatea pe baza începutului și sfârșitului unui an fiscal și este mai precis în a prezice capacitatea unei companii de a-și plăti obligațiile financiare.
Companiile au nevoie de un flux net pozitiv de numerar din operațiunile de vânzări pentru a supraviețui. Pe termen scurt, lipsa unei lichidități adecvate poate forța o afacere să se împrumute mai mult decât este capabilă să ramburseze sau să vândă activele pentru a se micșora, mai degrabă decât a extinde operațiunile. Rata curentă de acoperire a datoriilor în numerar reflectă de câte ori o companie ar fi capabilă să-și ramburseze datoriile curente din fluxul de numerar net curent. Acesta este un avantaj pentru investitorii care au nevoie de o imagine exactă a poziției financiare a unei companii.
Investitorii se uită adesea dacă o companie are promisiuni financiare, deoarece cumpărarea de acțiuni, obligațiuni sau oferirea unei investiții private substanțiale implică riscul de a nu vedea o rentabilitate viitoare. Rata actuală de acoperire a datoriilor în numerar este o modalitate de a obține o imagine rapidă a capacității unei firme de a-și finanța propria existență, fără a fi nevoie să examineze și să interpreteze pagini cu situații financiare detaliate. Un raport scăzut sau negativ poate indica probleme legate de strategia unei firme sau de acceptarea pe piață a produselor și serviciilor sale. Deoarece investitorilor li se datorează plăți viitoare sub formă de dividende sau o sumă forfetară atunci când își vând acțiunile și obligațiunile, o rată de acoperire a datoriilor în numerar curentă solidă este un bun indicator că vor fi plătiți.
Un alt avantaj al raportului este că arată capacitatea actuală a companiei de a-și onora datoriile. Acesta arată cât de mult flux de numerar a generat o companie în raport cu valoarea plăților de datorii pe care trebuia să le îndeplinească. Acest lucru poate aduce beneficii investitorilor, deoarece aceștia își pot vinde participația în companie în orice moment. Raportul poate oferi un nivel mai mare de acuratețe, deoarece izolează numerarul primit din operațiuni în cursul anului trecut și valoarea plăților regulate ale datoriilor efectuate din împrumuturi, comenzi de la vânzători și întreținerea proprietăților și echipamentelor.
Un raport sănătos de acoperire a datoriilor în numerar ar trebui să reflecte un număr mai mare în partea stângă, care reprezintă numerar, sau cel puțin un număr care se potrivește cu numărul din partea dreaptă, care reprezintă datoria. Criteriul de referință pentru o companie cu lichiditate adecvată este adesea 1:1. În funcție de industria companiei, ceea ce este considerat o cifră acceptabilă poate varia. Unele industrii în medie un flux de numerar net mai mare în raport cu datoria decât altele, cum ar fi cele cu o platformă de vânzare online, deoarece aceste afaceri suportă de obicei costuri generale scăzute.